押题练习试卷A卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷A卷含答案

押题练习试卷押题练习试卷 A A 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷 A A 卷含答案卷含答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 2、甲公司有 A 产品 1000 件，单位成本为 1 元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售 A 产品 500 件给乙公司，合同单价为 12 元，A 市场销售价格为每件 090 元，预计每件 A 产品销售税费为 01 元，则 A 产品应提取的跌价准备为（）A.100 B.50 C.0 D.200【答案】A 3、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 4、根据上海证券交易所上市公司可转换公司债券发行实施细则，以下说法正确的是（）。A.可转债发行人和主承销商可以根据网上、网下实际申购情况，按照网上发行中签率不低于网下配售比例的原则确定最终的网上和网下发行数量 B.上市公司发行可转债，可以部分向原持有公司股票的股东优先配售，但不能全部向原持有公司股票的股东优先配售，优先配售比例应当在发行方案中披露 C.原股东参与优先配售后，余额部分用于网上、网下申购；原股东除可参与优先配售外，也可参与优先配售后的余额申购 D.参与网上申购的投资者可委托第三方代为表达申购意向，证券公司可以接受投资者的全权委托代其进行申购 E.投资者在进行可转债网上申购时需缴付申购资金【答案】C 5、下列外国投资者 2016 年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 6、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 7、某企业当期净利润为 600 万元，投资收益为 100 万元，财务费用为 100 万元，其中与筹资活动有关的财务费用 50 万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50 万元，经营性应收项目增加 75 万元，经营性应付项目减少 25 万元，固定资产折旧 60 万元，其中计人在建工程 20 万元，计入管理费用 40 万元，无形资产摊销 10 万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.400 B.850 C.450 D.500【答案】D 8、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 9、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 10、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游 B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月 C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起 3 个完整会计年度内，不得减持该部分股份 D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第 4 个完整会计年度和第 5 个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的 2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后 3 个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】B 11、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】D 12、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 13、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。主承销商管理的公募基金 A.、B.、C.、D.、【答案】D 14、在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。A.预计可动用金融资产的数额 B.销售增长额 C.预计留存收益增加 D.基期营业净利率【答案】D 15、2016 年 3 月，原股本 25 亿股。2017 年 4 月 30 日，每 10 股送 2 股，2017 年 7 月 1 日增发股份到 4 亿股，2017 年的净利润为 4 亿元。则 2017 年的年基本每股收益为（）元股。A.0.83 B.1.0 C.1.14 D.1.20【答案】C 16、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 17、证券公司有下列（）行为之一的，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 18、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券 B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责 C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责 D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前 2 个月开展风险排查【答案】D 19、下列属于流转税的有（）。A.B.C.D.1.【答案】C 20、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案 B.个人投资者在主承销处备案 C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案 D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】A 21、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】C 22、如果月末在产品数量很小，对生产成本在完工产品与在产品之间进行分配可以采用的方法包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 23、证券公司定向发行债券，需要满足的条件包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 24、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 25、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 26、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权 B.不经他人同意将股份转让 C.请求法院认定该决议无效 D.请求法院撤销该决议【答案】A 27、下列各项中，制造企业应确认为无形资产的是（）A.自创的商誉 B.企业合并产生的商誉 C.内部研究开发项目研究阶段发生的支出 D.以缴纳土地出让金方式取得的土地使用权【答案】D 28、某上市公司拟于 2016 年 3 月 9 日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司 2015 年底净资产 30 亿元，中期票据余额为10 亿元，短期融资券余额为 2 亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为 8 亿元 B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过 8 亿元 C.本次发行可不提供担保 D.本次发行可不进行资信评估【答案】C 29、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案 B.个人投资者在主承销处备案 C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案 D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】A 30、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下关于期限说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 31、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】B 32、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了 1 元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高 1 元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】A 33、下列涉及预计负债的会计处理中，正确的是（）。A.待执行合同变为亏损合同时，应全额确认预计负债 B.重组计划对外公告前不应就重组义务确认预计负债 C.因某产品质量保证而确认的预计负债，如企业停止生产该产品时，应将其余额立即冲销 D.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时，应按重大会计差错更正的方法进行调整【答案】B 34、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（）。A.有权提出提案的股东，应在股东大会召开 10 日前提出临时议案并书面提交议案人 B.单独或者合计持有 1的股东，有权提案 C.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其 10股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决 D.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应 12 以上独立董事要求，可以在召开前 10 日内增加提案。【答案】A 35、某期间市场无风险报酬率为 10%，市场平均风险股票必要报酬率为 16%，股票的 值为 1.1，则股票的成本为（）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【答案】C 36、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 37、甲公司 2008 年 1 月 1 日经营租入一项房产，每年租金为 600 万元，租期为3 年，每年末支付租金，租赁协议约定前 3 个月免交租金，则甲公司 2008 年应确认的租金费用为（）。A.600 万元 B.450 万元 C.550 万元 D.1800 万元 E.1650 万元【答案】C 38、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 39、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 40、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 41、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 42、公司债券受托管理人应当履行下列（）职责。A.、B.C.、D.、【答案】C 43、有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）。A.B.C.D.【答案】C 44、衡量企业业绩的 EVA 方法认为（）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本 B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益 C.计算 EVA 要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整 D.传统会计方法与 EVA 方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】B 45、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 46、出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐机构资格 3 个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 47、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。A.、B.