练习题(二)及答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题精选附答案

练习题练习题(二二)及答案投资银行业务保荐代表人之保荐及答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题精选附答案代表人胜任能力真题精选附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 2、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（）A.上市公司在最近 3 年连续盈利 B.上市公司最近 3 个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市 C.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 30 D.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30。【答案】C 3、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的()。A.15%B.20%C.25%D.40%【答案】D 4、以下可以作为资产支持证券发起机构的是（）。A.事业单位 B.企业集团 C.证券公司 D.商业银行【答案】D 5、某上市公司最近一期经审计的总资产为 5 亿元，净资产为 3 亿元，最近一年营业收入为 5 亿元，利润为 3000 万元。按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是（）。A.公司拟以 1 亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块 50 年使用权 B.公司拟按 5000 万价格向非关联方收购某公司 100股权，该标的公司最近一年营业收入 8000 万，净利润为 500 万 C.公司拟向非关联方提供 500 万元的半年期委托贷款 D.公司按 1 亿元价格挂牌出让账面价值 7000 万元的某下属参股子公司 15股权，该子公司最近一年营业收入为 5 亿元，净利润为 1 亿元【答案】D 6、发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合 1 家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A.5 B.6 C.7 D.8【答案】C 7、以下关于主板发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 8、甲上市公司向控股股东支付 2000 万元购买其子公司 A 公司 80的股权，A公司所有者权益账面价值 2000 万元，公允价值 2200 万元，甲公司资本公积金额为 400 万元，其中资本公积股本溢价为 240 万元，资本公积其他资本公积为 160 万元，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.I【答案】D 9、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 10、关于证券公司投资银行类业务的内部控制，下列说法错误的是（）。A.投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于 3 年 B.投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/5 C.内部控制人员的薪酬收入不得与单个投资银行类项目收入挂钩 D.内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平 E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在 45 个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】B 11、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 12、根据上市公司收购管理办法，以下投资者不可以免于发出要约的情形是（）。A.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%B.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 2 年内不转让其在该公司中所拥有的权益 D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过 30%【答案】C 13、某上市公司 2014 年年初发行在外的普通股为 8 亿股，2014 年归属于母公司所有者的净利润为 8.8 亿元，2015 年 6 月 30 日，向全体股东配股 2 亿股，价格为 6 元。2015 年 6 月 30 日收盘价为 11 元，2015 年实现的归属于母公司所有者的净利润为 11.28 亿元。则 2015 年利润表中，2014 年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015 年度基本每股收益是_元股。（）A.B.C.D.【答案】A 14、以下哪些属于公司必须登记的事项?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 15、（）是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。A.财政拨款 B.税收返还 C.财政贴息 D.先征后返【答案】C 16、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 17、上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份（）以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。A.1%B.2%C.3%D.5%【答案】A 18、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 19、下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B.C.D.【答案】B 20、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事 12 以上同意的事项有（）。2015 年 11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 21、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 22、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】A 23、甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告 B.本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过 C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得 1/2 以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过 D.上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 1/3【答案】A 24、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.固定资产改良支出 B.租入固定资产的改建支出 C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出 D.固定资产的日常修理支出【答案】D 25、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 26、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 27、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】D 28、在上市公司杜邦财务分析体系中，最具有综合性的财务指标是（）。A.营业净利率 B.净资产收益率 C.总资产净利率 D.总资产周转率【答案】B 29、建设项目投资 800 万元，2020 年 1 月开始建设。2020 年 1 月借款 600 万元，为期两年，利率 6。政府贴息 36 万元，分两笔到账，2020 年 5 月第一批 18万元到账，下列处理正确的是（）。A.增加递延收益 18 万元 B.冲减财务费用 18 万元 C.冲减在建工程 18 万元 D.增加营业外收入 18 万元【答案】A 30、根据关于企业债券发行定价中选择使用弹性配售或当期追加发行选择权的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 31、甲公司因专利纠纷于 2007 年 9 月起诉乙公司，要求乙公司赔偿 300 万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在 50以上，赔偿金额在 150 万元至 200 万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费 2 万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得 120 万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）A.确认预计负债 177 万元，确认其他应收款 120 万元 B.确认预计负债 177 万元，在财务报表中披露或有资产 120 万元 C.披露或有负债 177 万元，确认其他应收款 120 万元 D.确认预计负债 200 万元，确认其他应收款 120 万元【答案】A 32、根据关于做好 2018 年地方政府债券发行工作的意见，公开发行的 7 年期以上（含 7 年期）债券发行总规模不得超过全年公开发行一般债券总规模的（）。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】D 33、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列()情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.,B.,C.,D.,【答案】B 34、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 35、对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令人满意，注册会计师不应当考虑的是（）。A.审核与交易有关的证明文件 B.亲自前往监盘 C.委托当地会计师事务所负责监盘 D.直接出具保留意见的审计报告【答案】D 36、关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A 37、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、【答案】A 38、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于科创板发行条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 39、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 40、为筹措研发新药品所需资金，2013 年 12 月 1 日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的 100 箱 B 种药品，每箱销售价格为 20 万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B 种药品每箱销售成本为 10 万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于 2014 年 9 月 30 日按每箱 26 万元的价格购回全部 B 种药品。甲公司 2013 年应确认的财务费用为（）万元。A.100 B.60 C.0 D.160【答案】B 41、出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）。A.B.C.D.【答案】C 42、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司 100股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为 10、15、75，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（）。A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换 B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换 C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换 D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】D 43、以下构成发行障碍的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 44、新三板某挂牌公司股东人数超过 200 人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 45、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】D 46、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）A.融资融券客户信用证券账户