综合检测试卷A卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷A卷含答案

综合检测试卷综合检测试卷 A A 卷含答案投资银行业务保荐代表人卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷之保荐代表人胜任能力考前冲刺试卷 A A 卷含答案卷含答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 2、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是（）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少 B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多 C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少 D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】A 3、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 4、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 5、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 6、甲公司 2016 年度财务报告批准报出日为 2017 年 3 月 10 日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017 年 2 月 10 日，甲公司因雪灾财产受到严重损失 B.2017 年 2 月 8 日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿 1000 万，该诉讼系 2016 年 10 月乙公司起诉，至 2016 年 12 月 31 日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债 1000 万元 C.2017 年 2 月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司 2010 年 1 月 15 日销售 D.截至 2016 年 12 月 31 日，甲公司应收丙公司款项 1000 万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的 5计提了坏账准备，2017 年 2 月丙公司突发火灾，导致甲公司 1000 万元的应收款无法收回【答案】B 7、甲公司 2013 年 1 月购入乙公司 30的股份并可对乙公司施加重大影响。2013 年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】A 8、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 9、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 10、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.公司股票因特殊原因申请全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过五个交易日 B.退市整理期间，上市公司应当每一交易日发布一次股票将被摘牌的风险提示公告 C.上市公司股票进入退市整理期的，公司及相关信息披露义务人不再履行信息披露及相关义务 D.退市整理期的期限为 60 个交易日 E.公司未在累计停牌期满前申请复牌的，于停牌期满后的当日进入退市整理期【答案】A 11、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 12、甲公司 2013 年年初所有者权益总额为 2000 万元，2013 年亏损 200 万元，2014 年亏损 300 万元，2015 年至 2017 年的税前利润每年均为 0，2018 年公司实现税前利润 800 万元。公司董事会提出 2018 年度分配利润 50 万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013 年至 2017 年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为 25，按净利润的 10提取法定盈余公积。则甲公司 2018 年年末所有者权益总额为（）万元。A.2175 B.2300 C.2145 D.2225【答案】D 13、某企业于 2016 年 1 月 1 日从银行取得一笔专门借款 1000 万元用于固定资产建造，年利率 12，该固定资产建造在 2016 年度发生的资产支出如下：4 月1 日支出 100 万、7 月 1 日支出 200 万、9 月 1 日支出 200 万，余额资金月收益率为 02。假设不考虑其他因素，2016 年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120 B.77.8 C.100 D.99.8【答案】B 14、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 15、B 上市公司因为发展需要，拟公开发行新股，则根据上市公司证券发行管理办法，该公司必须在最近()个月内不存在违规对外提供担保的行为，才能申请发行。A.6 B.10 C.12 D.36【答案】C 16、甲公司发行面值为 100 元的优先股 100 万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（）。A.金融负债 B.衍生金融工具 C.金融资产 D.权益工具 E.符合金融工具【答案】D 17、编制合并资产负债表时，内部应收账款与应付账款相互抵消，其会计分录为()。A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款坏账准备”B.借记“应收账款坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”【答案】C 18、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 19、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 20、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 21、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 22、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 23、IP0 老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。A.IV B.C.D.【答案】C 24、下列有关函证的说法中，正确的是（）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据 B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量 C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低 D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】A 25、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 26、甲公司 2012 年 1 月 1 日专门借款 2000 万，年利率为 5，当日支付 1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013 年 1 月 1日，又借入一笔一借款 1000 万，年利率 8。同日，支付工程款 800 万元。项目在 2013 年 3 月 31 日完工。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】B 27、甲投资者现没有拥有上市公司的任何权益，拟收购甲公司 33%的股份，下列收购方式，符合上市公司收购管理办法的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 28、某产品单价为 10 元，单位变动成本为 5 元，固定成本 4000 元，销量为2000 件。假定其他条件不变，要实现目标利润 8000 元，可采取的措施有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 29、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】B 30、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 31、证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近 1 期财务会计资料在财务报告截止日后()个月内有效。A.3 B.6 C.1 D.12【答案】B 32、地方政府一般债券的发行期限为（）年。A.、B.、C.、D.、【答案】D 33、2017 年 5 月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 34、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号一一创业板公司招股说明书（第 28 号准则）与第 1 号准则相比，编制和披露的主要差异包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 35、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AA B.A C.AA D.AA【答案】A 36、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。2016 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 37、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额 B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额 40 C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近 1 期末总资产的 50 D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近 1 期末净资产的 50【答案】A 38、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 39、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】C 40、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 41、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），上市公司申请发行股份购买资产的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询；上市公司申请重组上市的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询。（）A.5；10 B.10；15 C.10；20 D.15；20 E.20；30【答案】C 42、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司 1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选 B.选举 1 名监事时，需要进行累积投票 C.选举 1 名董事时，需要进行累积投票 D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】A 43、并购重组委员会委员应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 44、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 45、证券公司发行债券，除应当符合公司法规定的条件外，还需满足()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 46、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80 B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 60 C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议 D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的 23 以上通过【答案】B 47、关于保荐代表人资格应当具备的条件的说法，错误的是（）。A.最近 3 年从事保荐相关业务 B.最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分 C.应当熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专