综合检测试卷A卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完整答案

综合检测试卷综合检测试卷 A A 卷含答案投资银行业务保荐代表人卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完整答案之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完整答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、关于投资者在上交所科创板实施股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 2、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近 1 年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于 50%B.报告期末股本不少于 500 万元 C.最近 2 个完整会计年度的营业收入累计不低于 3000 万元 D.申报财务报表最近 1 期截止日不得早于改制基准日 E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】B 3、A 公司将专利技术无形资产与 B 公司交换取土地使用权。A 公司无形资产账面价值 1800 万元，公允价值 2800 万元，另支付 200 万元补价；B 公司土地使用权公允价值 3000 万元，账面价值 2000 万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 4、以下关于租赁的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】C 5、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 16%，2018 年10 月在甲市销售自产小汽车 300 辆，不含税售价 18 万元辆，另收取优质费 2万元辆；将 200 辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售 120 辆、不含税售价 185 万元辆。小汽车消费税税率为 5，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.86 万元 B.300 万元 C.406.86 万元 D.411 万元【答案】C 6、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估 B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前 20 个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币 100 万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易 12 个月以上 C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每 12 个月进行一次风险承受能力的后续评估 D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托 E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】D 7、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。A.重置成本 B.可变现净值 C.历史成本 D.现值【答案】A 8、上市公司共 11 名董事，5 名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 9、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.时效性 B.谨慎性 C.重要性 D.实质重于形式【答案】A 10、下列项目中，应计入存货成本的有（）。A.B.C.D.【答案】B 11、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市委员会每次审议会议由五名委员参加，其中会计、法律专家至少各一名 B.上市委员会进行审议时要求对发行人及其保荐人进行现场问询的，发行人代表及保荐代表人应当到会接受问询，回答委员提出的问题 C.上市委员会审议时，参会委员就审核报告的内容和发行上市审核机构提出的初步审核意见发表意见，通过合议形成发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审议意见 D.发行人存在尚待核实的重大问题，无法形成审议意见的，经会议合议，上市委员会可以对该发行人的发行上市申请暂缓审议，暂缓审议时间不超过一个月 E.对发行人的同一发行上市申请，上市委员会只能暂缓审议一次【答案】D 12、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 13、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 14、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司 7%的股份 B.申请挂牌公司间接持有主办券商 8%的股份，为主办券商第 6 大股东 C.主办券商的第 6 大股东，持有申请挂牌公司 5%的股份，为申请挂牌公司第 2大股东 D.申请挂牌公司直接持有主办券商 3%的股份，为主办券商第 3 大股东【答案】A 15、甲持有乙公司、丙公司 100股权。2016 年 8 月 29 日，乙公司将其控制的某上市公司 60股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】A 16、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调侦查，尚未结案拟申请恢复审查，根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 17、下列关于要约收购的表述中，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 18、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018 年 3 月 1 日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018 年 11 月 1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年 12 月 1 日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018 年 12 月 5 日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018 年 12 月 10 日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。A.2018 年 3 月 1 日 B.2018 年 12 月 5 日 C.2018 年 12 月 1 日 D.2018 年 11 月 1 日 E.2018 年 12 月 10 日【答案】B 19、甲公司 2015 年度财务报告批准报出日为 2016 年 3 月 30 日，实际对外公布日期为 2016 年 4 月 3 日。该公司 2016 年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 20、正远公司应收大华公司账款的账面余额为 585 万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以 90 万元银行存款和其 200 万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值 1 元，市价 22 元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用 5 万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备 50 万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5 万元，445 万元 B.55 万元，440 万元 C.100 万元，485 万元 D.145 万元，440 万元【答案】A 21、以下事项中，不属于企业收入的是（）。A.销售商品所取得的收入 B.提供劳务所取得的收入 C.出售无形资产取得的净收益 D.出售投资性房地产取得的收入【答案】C 22、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 23、以下关于股份公司设立说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 24、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】D 25、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 26、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】C 27、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 28、2016 年 4 月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 29、关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 30、下列财产可以用来出资的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 31、下列关于 IPO 申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 32、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 33、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 34、甲公司 2012 年 1 月 1 日以 1800 万元的价格收购了乙公司 60的股权。收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为 2000 万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012 年 12 月 31 日，甲企业确定该资产组的可收回金额为 1500 万元，可辨认净资产的账面价值为 1600 万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备 1000 万元 B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备 600 万元 C.甲公司合并报表中确认资产减值损失 600 万元 D.甲公司合并报表中列示资产减值损失 100 万元【答案】B 35、收购人 2020 年 5 月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额 8000 万美元，甲公司管理的境外实有资产总额 8 亿美元 B.乙公司 2017 年 8 月存在重大违法行为 C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司 2017 年 1 月曾因违法被吊销营业执照 D.赵某 2019 年 4 月因肇事逃逸被判处 1 年刑罚，2020 年 4 月执行期满 E.丁公司 2018 年 12 月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至 2020 年 3 月方将本息归还完毕【答案】B 36、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 37、下列关于精选层投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 38、下列说法正确的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 39、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 40、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 41、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】C 42、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A 43、A 公司在 2016 年 12 月 31 日发行 1 亿股，同一控制下合并 B 公司。A 公司2016 年总股本为 1 亿股，净利润 06 亿元。B 公司 2016 年净利润 02 亿元。关于 A 公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A