综合检测试卷A卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库综合试卷A卷附答案

综合检测试卷综合检测试卷 A A 卷含答案投资银行业务保荐代表人卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库综合试卷之保荐代表人胜任能力题库综合试卷 A A 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、收购人 2016 年 5 月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额 8000 万美元，甲公司管理的境外实有资产总额 8 亿美元 B.乙公司 2013 年 8 月存在重大违法行为 C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司 2013 年 1 月曾因违法被吊销营业执照 D.赵某 2015 年 4 月因肇事逃逸被判处 1 年刑罚，2016 年 4 月执行期满 E.丁公司 2014 年 12 月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至 2016 年 3 月方将本息归还完毕【答案】B 2、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行 B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例 C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同 D.主承销商对承诺 12 个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】B 3、在股票发行审核过程中，关于发审委会议的相关事项，下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 4、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 5、下列选项中，属于投资性房地产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 6、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 7、下列项目中，应作为营业外收支核算的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 8、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 9、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 10、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17%。甲公司在 2016 年6 月 1 日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增值税专用发票上注明的销售价格为 200 万元，增值税税额为 34 万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为 160 万元。2016 年 6 月 1 日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于 2016 年 10 月 31 日将所售商品回购，回购价为 220 万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响 2016 年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20 B.40 C.20 D.0【答案】A 11、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 12、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资 B.股票市场二级投资 C.固定资产投资 D.长期股权投资 E.营业网点建设【答案】A 13、甲上市公司是乙公司的惟一控股股东，乙公司申请到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高级管理人员及其关联人员持有乙公司的股份，不得超过乙公司到境外上市前总股的()。A.5%B.10%C.20%D.25%【答案】B 14、甲公司拟于 2015 年 6 月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。2015 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 15、甲公司 2008 年 1 月 1 日经营租入一项房产，每年租金为 600 万元，租期为3 年，每年末支付租金，租赁协议约定前 3 个月免交租金，则甲公司 2008 年应确认的租金费用为（）。A.600 万元 B.450 万元 C.550 万元 D.1800 万元 E.1650 万元【答案】C 16、则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 17、K 公司于 2011 年 6 月 2 日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以()作为标准。A.,B.,C.,D.,【答案】C 18、以下人员需要在 IPO 招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 19、下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息 B.合理的劳动保护支出 C.为投资者支付的商业保险费 D.内设营业机构之间支付的租金【答案】B 20、根据证券期货法律适用意见第 7 号的规定，2012 年 10 月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 21、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 22、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象的是（）。A.不少于 5 家保险机构投资者 B.不少于 20 家证券公司 C.公司前 20 名股东 D.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者【答案】B 23、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 24、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】D 25、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 26、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 27、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 28、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.C.、D.、【答案】B 29、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 30、上海证券交易所规定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于()年。A.5 B.7 C.10 D.15【答案】C 31、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调 B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚 C.发行人债券信用评级下调 D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的 10 E.发行人放弃债权超过上年末净资产的 10【答案】D 32、以下应纳入 A 上市公司 2018 年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 33、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 34、下列关于上市公司退市情形的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 35、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 36、甲公司于 2015 年 1 月 1 日，发行期限 5 年期的公司债券，面值 1 亿元，发行总额为 10450 万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用 50 万元，实际年利率 5，工程于 2015 年 1 月 1 日开工，年末未完工，2015 年支出如下：1 月 1日，支出 2400 万元；7 月 1 日，支出 3000 万元。闲置剩余资金理财收益率为每月 02，则 2015 年资本化金额为（）。A.424 B.270 C.520 D.364【答案】D 37、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）A.可抵扣暂时性差异 B.应纳税暂时性差异 C.确认递延所得税资产 D.确认递延所得税负债 E.永久性差异【答案】A 38、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 39、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 40、关于上市公司间接收购，下列说法正确的是（）。A.甲公司拥有权益的股份超过该上市公司已发行股股票 30%的，应当向该上市公司所有股东发出全面要约 B.对收购人的间接收购行为，上市公司实际控制人及受其支配的股东未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之日起 2 个工作日内作出实际控制人发生变化情况的报告和公告 C.对该上市公司的间接收购，如果收购比例未超过该上市公司已发行股份的 30%的，该上市公司无报告和公告义务 D.拥有权益的股份超过该上市公司已发行股份 30%的，若甲公司无法在事实发生之日起 30 日内发出全面要约的，应当终止本次收购，其控制的股东不得减持上市公司的股份【答案】A 41、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 42、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.C.、D.、【答案】C 43、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 44、下列关于利润分配的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 45、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书 B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书 C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书 D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】C 46、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.、B.、C.、D.、【答案】B 47、某公司首次公开发行新股 5000 万股，发行后总股本超过 4 亿股，网上网下初始发行比例为 3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 160000 万股，公募社保类申购 50000 万股，其他网下投资者申购 80000 万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 48、某电信公司采用捆绑方式销售话费和手机，2016 年 1 月 20 日，该电信公司收取 A 客户 5000 元，送给 A 客户价值 2400 元手机一部，并从 2016 年 2 月2017 年 1 月每月送话费 300 元。手机成本为 1800 元，300 元话费的成本为 180元。不考虑其他因素，上述业务影响 2016 年的利润总额为（）元。A.270 B.1040 C.770 D.970【答案】D 49、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会 B.股东大会 C.董事会 D.理事会 E.监事会【答案】A 50、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D 多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、下列关于借款费用资本化的暂停或停止的表述中，正确的有（）A.购建固定资产过程中发生非正常中断，并且非连续中断时间累计达 3 个月，应当暂停借款费用资本化 B.购建固定资产过程中发生正