练习题(二)及答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我提分评估(附答案)

练习题练习题(二二)及答案投资银行业务保荐代表人之保荐及答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我提分评估代表人胜任能力自我提分评估(附答案附答案)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 2、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效 B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效 C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效 D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效 E.不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均为无效【答案】C 3、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 4、甲公司和乙公司分别是 A 公司控制下的两家全资子公司。2008 年 7 月 1 日，甲公司定向增发 4000 万股自母公司 A 公司处取得乙公司 100的股权。甲公司2007 年度净利润为 3000 万元，乙公司 2007 年度净利润为 500 万元；甲公司2008 年度合并净利润为 5000 万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润 450 万元。合并前甲公司发行在外的普通股为 20000 万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同、两家公司在合并前未发生交易、合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 5、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 6、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 7、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 8、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 9、要约收购中，董事会的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 10、以下关于优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 11、上市公司证券发行管理办法关于“上市公司财务状况良好”的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 12、挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起 2 日内编制并披露权益变动报告书的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 13、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 14、投资人甲于 2019 年 6 月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020 年 4 月 1 日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在 4 月 2 日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.4 月 3 日 B.4 月 4 日 C.4 月 5 日 D.4 月 6 日【答案】D 15、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 16、创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）。A.B.C.D.【答案】C 17、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 18、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 19、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 20、下列属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 21、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 22、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 23、2010 年 12 月 10 日，甲公司因合同违约而涉及一桩诉讼案。根据企业的法律顾问判断，最终的判决很可能对甲公司不利。2010 年 12 月 31 日，甲公司尚未接到法院的判决，因诉讼须承担的赔偿的金额也无法准确地确定。不过，据专业人士估计，赔偿金额可能在 90 万元至 100 万元之间的某一金额（不含甲公司将承担的诉讼费 2 万元）。根据企业会计准则或有事项准则的规定.甲公司应在 2010 年 12 月 31 日资产负债表中确认负债的金额为()万元。A.92 B.90 C.95 D.97【答案】D 24、有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）。A.B.C.D.【答案】C 25、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二），下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 26、以下属于发行保荐书的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 27、股东甲拟投资设立一个一人有限责任公司，以下符合公司法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】A 28、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从 2012 年 1 月 1 日起在沪深主板和中小板上市公司实施。【答案】B 29、甲公司 2012 年 12 月 20 日自证券市场购入乙公司发行的股票 100 万股，共支付价款 860 万元，其中包括交易费用 4 万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012 年 12 月 31 日，每股收盘价为 9 元。2013 年 3 月10 日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股 1 元，2013 年 3 月 20 日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款 950 万元。A.194 B.190 C.100 D.94【答案】B 30、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.B.C.D.【答案】D 31、以下税种产生的税收收入，全部属于中央政府固定收入的是（）。A.企业所得税 B.消费税 C.车船税 D.印花税 E.个人所得税【答案】B 32、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由 9 名董事组成，改选后来自收购人的董事为 4 名 B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货 C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项 D.上市公司公开增发股份【答案】B 33、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 34、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为 B.在信息披露上有不良诚信记录并记人证券期货诚信档案 C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告 D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】B 35、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 36、当上市公司出现下列（）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。A.、B.、C.、D.、【答案】C 37、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟 3 个月以上 B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份 C.控股股东承诺认购 10000 万股，但实际认购少于 10000 万股 D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】D 38、甲公司为在纽交所上市的有百年历史的美国老牌服装设计、加工企业。甲公司拟收购在中国注册、主管青少年服装设计加工业务的乙公司 100%股权（非A 股上市公司）。甲公司最近一个会计年度在全球范围内营业额为 150 亿元人民币，尚无来自于中国境内的营业额。乙公司股东为境内非外商投资企业丙公司，乙公司最近一个会计年度在境外尚无营业额，在中国境内的营业额为 10 亿元人民币。不考虑其他因素，以下关于甲公司的本次收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 39、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，中国证监会可以对法定代表人处以警告 B.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力外，未达到盈利预测的百分之八十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉 C.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉 D.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外，中国证监会在五年内不受理该公司的公开发行证券申请 E.注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会视情节轻重，对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】B 40、以下关于会后事项说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 41、上市公司非公开发行股票的，董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起，()个月内不得转让。A.3 B.6 C.12 D.36【答案】D 42、下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（）。A.以低于市价向员工出售限制性股票的计划 B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划 C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划 D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划【答案】D 43、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 44、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 45、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 46、关于可转换债券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 47、某公司 2016 年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA，债项评级为 AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的 1.5 倍，在上交所上市流通；存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的 0.8 倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 48、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为 8 年，租赁期为 6 年，承租人租赁期满时以 1 万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为 30 万元。则该设备计提