热熔压敏胶公司财务管理制度【范文】

泓域/热熔压敏胶公司财务管理制度 热熔压敏胶公司 财务管理制度 目录 一、 项目概况 2 二、 产业环境分析 5 三、 驱动因素 6 四、 必要性分析 7 五、 清算财产的分配 8 六、 企业清算的原因和分类 8 七、 企业设立的条件 10 八、 企业的组织形式 13 九、 固定资产项目投资的特点与意义 15 十、 固定资产与无形资产的概念和种类 16 十一、 项目投资决策的主要方法 28 十二、 投资方案及其类型 31 十三、 筹资的分类 33 十四、 筹资管理的原则 37 十五、 股权筹资的优缺点 38 十六、 吸收直接投资 40 十七、 融资租赁 46 十八、 银行借款 52 十九、 公司基本情况 59 二十、 投资计划方案 61 建设投资估算表 63 建设期利息估算表 64 流动资金估算表 65 总投资及构成一览表 66 项目投资计划与资金筹措一览表 67 二十一、 项目经济效益分析 68 营业收入、税金及附加和增值税估算表 69 综合总成本费用估算表 70 利润及利润分配表 72 项目投资现金流量表 74 借款还本付息计划表 77 一、 项目概况 （一）项目基本情况 1、承办单位名称：xxx集团有限公司 2、项目性质：技术改造 3、项目建设地点：xxx 4、项目联系人：吴xx （二）主办单位基本情况 公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。 公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。 经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。 （三）项目建设选址及用地规模 本期项目选址位于xxx，占地面积约81.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 （四）项目总投资及资金构成 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资38007.44万元，其中：建设投资28568.64万元，占项目总投资的75.17%；建设期利息324.37万元，占项目总投资的0.85%；流动资金9114.43万元，占项目总投资的23.98%。 （五）项目资本金筹措方案 项目总投资38007.44万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）24767.93万元。 （六）申请银行借款方案 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额13239.51万元。 （七）项目预期经济效益规划目标 1、项目达产年预期营业收入（SP）：79800.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：68873.83万元。 3、项目达产年净利润（NP）：7951.32万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：13.34%。 5、全部投资回收期（Pt）：6.71年（含建设期12个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：36817.53万元（产值）。 （八）项目建设进度规划 项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。 二、 产业环境分析 保持经济社会平稳较快发展，提高发展质量和效益，发展平衡性、包容性和可持续性不断增强，确保如期全面建成小康社会。到2017年，全区地区生产总值和城乡居民人均收入比2010年同口径翻一番；到2020年，全区地区生产总值迈上新台阶，城乡居民人均收入同步提升。 ——产业支撑更加有力。“三大新兴产业”实现快速发展，传统产业进一步提质增效，初步构建起支撑区域发展的产业新体系。 ——城市品质更加优良。进一步突出以人为本，城市综合功能进一步完善，环境质量不断提升，社会民生持续改善。 ——人民生活更加美好。就业、教育、文化、卫生、体育、社保、住房等公共服务体系更加健全，初步实现城乡基本公共服务均等化，人民群众生活质量、健康水平和文明素质不断提高，参与感、获得感、幸福感显著增强。 三、 驱动因素 （一）政策 热熔胶产业作为高分子材料的细分产业，是受国家政策鼓励支持的行业之一。工信部、发改委以及行业协会颁布的产业政策均对高分子材料或新兴胶粘剂行业进行了支持。上述产业政策为我国热熔胶企业提供了良好的发展环境，带来了巨大机遇，有利于整个行业的快速健康发展。 （二）技术 热熔胶产业作为高分子材料的细分产业，在近年来各企业的努力及国家政策的鼓励下，行业相关技术不断取得突破，相关专利数量也随之不断增加，出现了一批拥有自主产权的产品，逐渐打破市场被国外企业主导的地位，逐渐实现国产化替代。具体来看，2021年我国热熔胶产业相关专利申请数量为4731项，同比下降15．3%。 （三）产业链分析 1、产业链 热熔胶行业产业链上游主要为聚合物基体、增粘剂、增塑剂、填充剂、抗氧化剂等原材料；中游为热熔胶的生产供应环节；下游广泛应用于鞋服、印刷、包装、汽车、卫生用品、家居装饰、电子产品等领域。 2、上游端分析 EVA（乙烯-醋酸乙烯酯共聚物）是以乙烯（E）和醋酸乙烯（VA）为原料，通过聚合反应生产的一种热塑性树脂，是热熔胶主要原材料之一。随着近年来我国石油化工产业的迅速发展，EVA产量也随之不断增长。据资料显示，2021年我国EVA产量为100．76万吨，同比增长34．3%。 3、下游端分析 包装行业是热熔胶重要应用领域之一，随着近年来电商、快递等行业的兴起，带动了包装行业市场的增长。据资料显示，2021年我国包装行业规模以上企业营收达12041．81亿元，同比增长19．6%。 四、 必要性分析 1、提升公司核心竞争力 项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。 五、 清算财产的分配 清算财产的分配顺序 （1）支付企业清算期间为开展清算工作所支出的全部费用，即清算费用； （2）支付应付款付的职工工资、劳动保险费等； （3）缴纳所欠税款； （4）清偿其他各项无担保债务； （5）在投资者之间分配剩余财产。 股份有限公司，应按优先股股份面值对优先股股东分配；优先股股东分配后的剩余部分，应按普通股股东的股份比例分配给普通股股东。如果剩任意财产不足全额偿付优先股股本，则按先股股东股份面值的比例分配。 六、 企业清算的原因和分类 企业清算的含义指企业按章程规定解散以及由于破产或其他原因宣布终止经营后，对企业的财产、债权、债务进行全面清查，并进行收取债权，清偿债务和分配剩余财产的经济活动。 企业清算的原因 （1）合同期满清算；（2）法律规定清算；（3）无法经营清算；（4）违法经营清算；（5）产权变动清算；（6）破产解散清算。 企业清算的法律程序可分为： （1）普通清算，是由企业自行确定的清算人按照法律规定的一般程序进行清算，法院和债权人不直接干预，除破产清算外，其他清算一般都属于普通清算。 （2）特别清算，是不能由企业自行组织清算，而是由法院出面直接干预，债权人参加并进行监督的清算，一般仅指破产清算。 公司应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组。 （1）通知、公告债权人。清算组成立后10日内通知债权人并予以公告。 （2）申报债权。债权人应当在清算组成立之日起30日内，未收到通知的、自清算组公告之日起45日内申报债权。申报债权期间，清算组不得对个别债权人清偿债务。 （3）编制资产负债表和财产清单。清算组在分别编制资产负债表和财产清单后，发现公司财产不足以清偿全部债务的，应当将清算事务移交人民法院并申请人民法院依法宣告破产。 企业清算的分类： 按企业清算的不同性质，可分为自愿清算、行政清算和司法清算。 自愿清算的企业清算期内仍享有限制性权利；一般情况下，由企业内部人员组成清算机构自行清算；企业仍是独立的民事主体。 行政清算：有关主管机关要负责组织清算机构并监督清算工作的进行。 司法清算：司法清算是企业因不能清偿到期债务，人民法院依据债权人或债务人的申请宣告企业破产，并依照有关法律的规定组织清算机构对企业进行破产清算。 按企业清算的不同原因，可分为解散清算和破产清算。 解散清算的情况有多种，按企业章程规定的经营期限是否届满，有期满解散清算和提前解散清算；按企业终止法人地位的程度不同，有完全解散清算和非完成解散清算。 破产清算是企业资不抵债时，人民法院依照有关法律规定组织清算机构对企业进行的清算。 解散清算和破产清算既有联系又有区别，二者的区别表现在： ①清算的性质不同；②被清算企业的法律地位不同；③处理利益关系的侧重点不同。 二者的联系表现在： 算的目的都是结束被清算企业的各种债权、债务关系和法律关系；②在解散清算过程中，当发现企业资不抵债时应立即向法院申请实行破产清算。 七、 企业设立的条件 我国法律、法规规定不同企业设立的条件是不同的，具体内下： （一）申请设立有限责任公司应当具备的条件 （1）股东符合法定人数，有限责任公司由50个以下股东出资设立。 （2）股东出资达到法定资本最低限额。 ①有限责任公司注册资本的最低限额为人民币3万元。法律、行政法规对有限责任公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。②公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的20%，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在5年内缴足。 （3）股东共同制定公司章程。 （4）有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构。其中： 设立董事会、监事会的，董事会成员为3—13人，监事会成员不得少于3人；股东人数较少或者规模较小的有限公司可以不设董事会、监事会，设1名执行董事，1—2名监事。 （5）有公司住所。 （二）申请设立一人有限公司应当具备的条件 （1）股东为一个自然人或者一个法人。一个自然人只能投资设立一个一人有限公司。该一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限公司。一人有限公司应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资，并在公司营业执照中载明。 （2）一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。 （3）一人有限责任公司章程由股东制定。 （4）一人有限责任公司不设股东会。 （5）其他内容同有限责任公司。 （三）个人独资企业设立的条件 （1）投资人为一个自然人； （2）有合法的企业名称，名称中不得使用“有限”“有限责任”或“公司”字样。 （3）有投资人申报的