全自动口罩生产线项目工程组织评估【参考】

泓域/全自动口罩生产线项目工程组织评估 全自动口罩生产线项目 工程组织评估 xxx集团有限公司 目录 一、 项目基本情况 3 二、 资金使用计划的编制 6 三、 合同价款调整 11 四、 工程量清单编制 26 五、 招标控制价的编制 44 六、 工程项目的特征 48 七、 工程项目的分类 50 八、 工程项目承发包管理模式 52 九、 工程项目业主方管理模式 57 十、 工程项目周期及阶段划分 65 十一、 工程项目各阶段主要工作内容 65 十二、 前期阶段质量管理的依据和标准 68 十三、 工程项目前期阶段质量管理的工作内容 72 十四、 工程项目质量 74 十五、 工程项目质量管理 77 十六、 公司简介 79 公司合并资产负债表主要数据 80 公司合并利润表主要数据 80 十七、 投资方案 81 建设投资估算表 83 建设期利息估算表 84 流动资金估算表 85 总投资及构成一览表 86 项目投资计划与资金筹措一览表 87 十八、 经济收益分析 88 营业收入、税金及附加和增值税估算表 89 综合总成本费用估算表 90 利润及利润分配表 92 项目投资现金流量表 94 借款还本付息计划表 97 一、 项目基本情况 （一）项目投资人 xxx集团有限公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xxx。 （三）项目选址 本期项目选址位于xxx，占地面积约66.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划24个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资26452.72万元，其中：建设投资20262.54万元，占项目总投资的76.60%；建设期利息485.84万元，占项目总投资的1.84%；流动资金5704.34万元，占项目总投资的21.56%。 （六）资金筹措 项目总投资26452.72万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）16537.66万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额9915.06万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：56800.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：48969.81万元。 3、项目达产年净利润（NP）：5700.74万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：13.51%。 5、全部投资回收期（Pt）：6.96年（含建设期24个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：28101.75万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 44000.00 约66.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 76060.44 容积率1.73 1.2 基底面积 ㎡ 28600.00 建筑系数65.00% 1.3 投资强度 万元/亩 284.57 2 总投资 万元 26452.72 2.1 建设投资 万元 20262.54 2.1.1 工程费用 万元 16749.40 2.1.2 工程建设其他费用 万元 2929.30 2.1.3 预备费 万元 583.84 2.2 建设期利息 万元 485.84 2.3 流动资金 万元 5704.34 3 资金筹措 万元 26452.72 3.1 自筹资金 万元 16537.66 3.2 银行贷款 万元 9915.06 4 营业收入 万元 56800.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 48969.81 "" 6 利润总额 万元 7600.99 "" 7 净利润 万元 5700.74 "" 8 所得税 万元 1900.25 "" 9 增值税 万元 1909.95 "" 10 税金及附加 万元 229.20 "" 11 纳税总额 万元 4039.40 "" 12 工业增加值 万元 13855.51 "" 13 盈亏平衡点 万元 28101.75 产值 14 回收期 年 6.96 含建设期24个月 15 财务内部收益率 13.51% 所得税后 16 财务净现值 万元 -1332.13 所得税后 二、 资金使用计划的编制 投资控制的目的是为了确保投资目标的实现。因此，咨询工程师必须编制资金使用计划，合理地确定投资控制目标值，包括建设工程投资的总目标值、分目标值、各详细目标值。如果没有明确的投资控制目标，就无法进行项目投资实际支出值与目标值的比较，不能进行比较也就不能找出偏差，不知道偏差程度，就会使控制措施缺乏针对性。在确定投资控制目标时，应有科学的依据。如果投资目标值与人工单价、材料预算价格、设备价格及各项有关费用和各种取费标准不相适应，那么投资控制目标便没有实现的可能，则控制也是徒劳的。 由于人们对客观事物的认识有个过程，也由于人们在一定时间内所占有的经验和知识有限，因此，对工程项目的投资控制目标应辩证地对待，既要维护投资控制目标的严肃性，也要允许对脱离实际的既定投资控制目标进行必要的调整，调整并不意味着可以随意改变项目投资目标值，而必须按照有关的规定和程序进行。 （一）投资目标的分解 编制资金使用计划过程中最重要的步骤，就是项目投资目标的分解。根据投资控制目标和要求的不同，投资目标的分解可以分为按投资构成、按子项目、按时间分解三种类型。 1.按投资构成分解的资金使用计划 工程项目的投资主要分为建筑安装工程投资、设备及工器具购置投资及工程建设其他投资。由于建筑工程和安装工程在性质上存在着较大差异，投资的计算方法和标准也不尽相同。因此，在实际操作中往往将建筑工程投资和安装工程投资分解开来。 2.按子项目分解的资金使用计划 大中型的工程项目通常是由若干单项工程构成的，而每个单项工程包括了多个单位工程，每个单位工程又是由若干个分部分项工程构成的，因此，首先要把项目总投资分解到单项工程和单位工程中。 一般来说，由于概算和预算大都是按照单项工程和单位工程来编制的，所以将项目总投资分解到各单项工程和单位工程是比较容易的。需要注意的是，按照这种方法分解项目总投资，不能只是分解建筑工程投资、安装工程投资和设备工器具购置投资，还应该分解项目的其他投资。但项目其他投资所包含的内容既与具体单项工程或单位工程直接有关，也与整个项目建设有关，因此必须采取适当的方法将项目其他投资合理分解到各个单项工程和单位工程中。最常用的也是最简单的方法就是按照单项工程的建筑安装工程投资和设备工器具购置投资之和的比例分摊。但其结果可能与实际支出的投资相差甚远。因此实践中一般应对工程项目的其他投资的具体内容进行分析，将其中确实与各单项工程和单位工程有关的投资分离出来，按照一定比例分解到相应的工程内容上。其他与整个项目有关的投资则不分解到各单项工程和单位工程上。 另外，对各单位工程的建筑安装工程投资还需要进一步分解，在施工阶段一般可分解到分部分项工程。 3.按时间进度分解的资金使用计划 工程项目的投资总是分阶段、分期支出的，资金应用是否合理与资金的时间安排有密切关系。为了编制项目资金使用计划，并据此筹措资金，尽可能减少资金占用和利息支出，有必要将项目总投资按其使用时间进行分解。 编制按时间进度的资金使用计划，通常可利用控制项目进度的网络图进一步扩充而得。即在建立网络图时，一方面确定完成各项活动所需花费的时间，另一方面同时确定完成这一活动的合适的投资支出预算。在实践中，将工程项目分解为既能方便地表示时间，又能方便地表示投资支出预算的工作是不容易的，通常如果项目分解程度对时间控制合适，则对投资支出预算可能分配过细，以致于不可能对每项活动确定其投资支出预算。反之亦然。因此，在编制网络计划时应在充分考虑进度控制对项目划分要求的同时，还要考虑确定投资支出预算对项目划分的要求，做到二者兼顾。 以上三种编制资金使用计划的方法并不是相互独立的。在实践中，往往是将这几种方法结合起来使用，从而达到扬长避短的效果。例如，将按子项目分解项目总投资与按投资构成分解项目总投资两种方法相结合，横向按子项目分解，纵向按投资构成分解，或相反。这种分解方法有助于检查各单项工程和单位工程投资构成是否完整，有无重复计算或缺项；同时还有助于检查各项具体的投资支出的对象是否明确或落实，并且可以从数字上校核分解的结果有无错误。或者还可将按子项目分解项目总投资目标与按时间分解项目总投资目标结合起来，一般是纵向按子项目分解，横向按时间分解。 （二）资金使用计划的形式 1.按子项目分解得到的资金使用计划表 在完成工程项目投资目标分解之后，接下来就要具体地分配投资，编制工程分项的投资支出计划，从而得到详细的资金使用计划表。其内容一般包括： (1)工程分项编码; （2）工程内容； (3)计量单位; （4）工程数量； （5）计划综合单价; （6）本分项总计。 在编制投资支出计划时，要在项目总的方面考虑总的预备费，也要在主要的工程分项中安排适当的不可预见费，避免在具体编制资金使用计划时，可能发现个别单位工程或工程量表中某项内容的工程量计算有较大出入，使原来的投资预算失实，并在项目实施过程中对其尽可能地采取一些措施。 2．时间—投资累计曲线 通过对项目投资目标按时间进行分解，在网络计划基础上，可获得项目进度计划的横道图，并在此基础上编制资金使用计划。其表示方式有两种：一种是在总体控制时标网络图上表示；另一种是利用时间一投资曲线（S形曲线）表示。 时间—投资累计曲线的绘制步骤如下： （1）确定工程项目进度计划，编制进度计划的横道图； （2）根据每单位时间内完成的实物工程量或投入的人力、物力和财力，计算单位时间（月或旬）的投资，在时标网络图上按时间编制投资支出计划。 （3）计算规定时间t计划累计完成的投资额。其计算方法为：各单位时间计划完成的投资额累加求和。 （4）按各规定时间的值，绘制S形曲线。 每一条S形曲线都对应某一特定的工程进度计划。因为在进度计划的非关键路线中存在许多有时差的工序或工作，因而S形曲线（时间—投资曲线）必然包络在由全部工作都按最早开始时间开始和全部工作都按最迟必须开始时间开始的曲线所组成的“香蕉图”内。发包人可根据编制的投资支出预算合理安排资金，同时发包人也可以根据筹措的建设资金调整S形曲线，即通过调整非关键路线上的工序项目的最早或最迟开工时间，力争将实际的投资支出控制在计划的范围内。 一般而言，所有工作都按最迟开始时间开始，对节约发包人的建设资金贷款利息是有利的，但同时，也降低了项目按期竣工的保证率。因此，咨询工程师必须合理地确定投资支出计划，达到既节约投资支出，又能控制项目工期的目的。 3.综合分解资金使用计划表 将投资目标的不同分解方法相结合，会得到比前者更为详尽、有效的综合分解资金使用计划表。综合分解资金使用计划表一方面有助于检查各单项工程和单位工程的投资构成是否合理，有无缺陷或重复计算；另一方面也可以检查各项具体的投资支出的对象是否明确和落实，并可校核分解的结果是否正确。 三、 合同价款调整 建设工程工程量清单计价规范》GB50500—2013中规定了建设工程合同价款的调整因素与调整原则，本文以此为例进行介绍。 （一）合同价款应当调整的事项 以下事项发生，发承包双方应当按照合同约定调整合同价款： （1）法律法规变化； (2)工程变更; (3)项目特征不符; （4）工程量清单缺项； （5）工程量偏差； （6）计日工; （7）市场价格波动; （8）暂估价; （9）不可抗力