模拟题库及答案下载投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷A卷含答案

模拟题库及答案下载投资银行业务保荐代表人之保模拟题库及答案下载投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷荐代表人胜任能力模拟考试试卷 A A 卷含答案卷含答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D 2、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 3、甲公司 2017 年年初“预计负债”余额为 5 万元，2017 年该公司分别销售 A、B 产品 1 万件和 2 万件，销售单价分别为 20 元和 50 元，甲公司向购买者承诺提供产品售后 2 年内免费保修服务，预计保修期内将发生的保修费在销售额的3%至 7%之间且发生的可能性相同。2017 年实际发生保修费 7 万元，假定无其他或有事项，则甲公司 2017 年年末资产负债表中“预计负债”项目的金额是（）。A.2 万元 B.8 万元 C.4 万元 D.6 万元 E.7 万元【答案】C 4、A 公司的普通股股本为 3000 万股，2009 年 7 月 1 日，A 公司又分别发行新股 500 万股和 800 万股购买了 B 和 C 公司的 80%的股权，并取得了控制，其中，B 公司与 A 公司受同一大股东控制，C 公司与 A 公司合并前没有关联关系，A、B和 C 公司 2009 年的个别报表中净利润分别为 6000 万元、1800 万元和 2300 万元，合并前的净利润分别为 3000 万元、900 万元和 1200 万元，则 A 公司 2009年合并基本每股收益为（）。A.扣除非经常性损益前的每股收益为 2.13 元 B.扣除非经常性损益前的每股收益为 2.08 元 C.扣除非经常性损益后的每股收益为 2.28 元 D.扣除非经常性损益后的每股收益为 1.95 元【答案】A 5、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上 B.30%以上 C.20%以上 D.10%以上 E.5%以上【答案】C 6、下列各项中，关于外国投资者股权并购境内企业的投资总额和注册资本的说法，不正确的是（）。A.注册资本 150 万美元，投资总额 200 万美元 B.注册资本 300 万美元，投资总额 620 万美元 C.注册资本 700 万美元，投资总额 1500 万美元 D.注册资本 1500 万美元，投资总额 3900 万美元【答案】B 7、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 23 号公开发行公司债券募集说明书（2015 年修订），募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后的有效期为（）。A.1 个月 B.3 个月 C.6 个月 D.12 个月【答案】C 8、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行 B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演 C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介 D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】C 9、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】A 10、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 11、上市公司向以下对象非公开发行股票需要锁定 36 个月的有（）。A.B.C.D.【答案】B 12、某高尔夫球具生产企业 2018 年 9 月 1 日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为 1392 万元，合同约定于 9 月 5 日、11 月 5 日各支付 50价款，9月 5 日按照约定收到 50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为 10，该企业适用的增值税税率为 16%，该企业 9 月就该项业务应缴纳的消费税为（）万元。A.6 B.12 C.14.04 D.0【答案】A 13、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 14、下列关于债务重组的相关披露的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 15、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 16、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 17、甲公司 206 年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 18、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 19、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 20、根据证券发行与承销管理办法，下列关于可转换公司债券发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 21、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。上市公司发行新股 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 22、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号独立董事，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 23、承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 24、按照国家有关政策，企业购置环保设备可以申请补贴以补偿其环保支出，甲公司 2018 年 1 月向政府有关部门提交了 210 万元的补助申请，作为对其购置环保设备的补贴。2018 年 3 月 15 日，甲公司收到了政府补贴款 210 万元。2018 年 4 月 20 日，甲公司购入不需安装的生产用环保设备，实际成本为 450万元，使用寿命 10 年，采用直线法计提折旧，预计净残值为 0。2019 年 4 月，有关部门在对甲公司的检查中发现，甲公司不符合申请补助的条件，要求甲公司退回补助款，甲公司于当月退回了补助款 210 万元。假设政府补助退回不属于前期差错及资产负债表日后事项，不考虑其他因素，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 25、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。A.要求发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定 36 个月，直至锁定股份的总数不低于发行前 A 股股份总数的 51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定 36 个月 C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定 36 个月 D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定 E.员工持股计划、持股 5%以下的位列于应予以锁定 51%股份范围的股东，不适用于 36 个月锁定期【答案】C 26、甲公司 2008 年度财务报告批准报出日为 2009 年 3 月 30 日，实际对外公布日期为 2009 年 4 月 3 日。该公司 2009 年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 27、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日 12 个月 B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度 C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长 1 年 D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】D 28、甲公司 2008 年 1 月 1 日取得 2000 万元专门借款用于建造厂房，期限 3 年，借款利率为 8，剩余款项存入银行，年利率为 3。2008 年 3 月 1 日，甲公司支付 1000 万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008 年 8 月 1 日发生安全事故，8 月 1 日到 11 月 30 日停工，12 月 1 日重新开工，2009 年底建成。则 2008 年借款费用资本化金额为（）。A.108.33 万元 B.65 万元 C.80 万元 D.133.33 万元【答案】B 29、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。A.将购进的货物用于集体福利 B.将购进的货物用于个人消费 C.将购进的货物用于对外投资 D.将购进的货物用于非应税项目【答案】C 30、甲公司 2013 年净资产为 40 亿元，近 3 年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为 20亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（）。A.12 亿元 B.13 亿元 C.14 亿元 D.16 亿元【答案】B 31、发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 32、上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予()处分。A.,B.,C.,D.,【答案】B 33、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D 34、下列有关科创板股票上市保荐机构、保荐代表人履行持续督导职责的说法错误的是（）。A.保荐机构、保荐代表人应当督促上市公司积极回报投资者，建立健全并有效执行符合公司发展阶段的现金分红和股份回购制度 B.保荐机构、保荐代表人应当持续关注上市公司运作，对上市公司及其业务有充分了解；通过日常沟通、定期回访、调阅资料、列席股东大会等方式，关注上市公司日常经营和股票交易情况，有效识别并督促上市公司披露重大风险或者重大负面事项 C.保荐机构、保荐代表人应当核实上市公司重大风险披露是否真实、准确、完整。披露内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，保荐机构、保荐代表人应当出具调查意见 D.保荐机构、保荐代表人应当协助和督促上市公司建立相应的内部制度、决策程序及内控机制，以符合法律法规和本规则的要求 E.保荐机构、保荐代表人应当持续督促上市公司充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，并确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平【答案】C 35、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营 B.A 公司以其资产作为对价取得对 B 公司的控制权，交易事项发生后 B 公司仍维持其独立法人资格继续经营 C.X 公司支付对价取得 Y 公司全部净资产，交易事项发生后 X 公司失去法人资格 D.M 公司购买 N 公司 40%的股权，对 N 公司的生产经营决策产生重大影响【答案】D 36、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内核会议的说法错误的是（）。A.至少有 1 名合规管理人员参与投票表决 B.参加内核会议的委员人数不得少于 7 人 C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的 1/2 D.