山东瑞银矿业发展有限公司股东全部权益价值资产评估报告

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 紫金矿业集团股份有限公司拟公开发行 A 股可转换公司债券募 集资金支付收购山东瑞银矿业发展有限公司 30%股权的交易 对价涉及山东瑞银矿业发展有限公司股东全部权益价值 资产 评 估报 告 中联国际评字【2022】第 VYMQD0870 号 (共 1 册， 第 1 册) 中联国际评估咨询有限公司 ALLIED APPRAISAL CO., LTD. 二〇二二年十二月九日 资产评估报告书 中联国际评字【2022】第 VYMQD0870 号 目 录 资产评估师声明 1 摘要 2 一、 委托人、被评估单位和其他评估报告使用者 6 二、 评估目的 13 三、 评估对象和评估范围 13 四、 价值类型及其定义 17 五、 评估基准日 18 六、 评估依据 18 七、 评估方法 24 八、 评估程序实施过程和情况 41 九、 评估假设 43 十、 评估结论 46 十一、特别事项说明 50 十二、资产评估报告使用限制说明 54 十三、资产评估报告日 55 资产评估报告书附件 57 资产评估说明 另册 中联国际评估咨询有限公司 资产评估报告书 中联国际评字【2022】第 VYMQD0870 号 资产评估报告声明 1. 本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评 估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。 2. 委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定 和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产 评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资 产评估专业人员不承担责任。 3. 资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评 估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之 外， 其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。 4. 资产评估报告使用人应正确理解和使用评估结论，评估结论不等同 于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格 的保证。 5. 资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估 报告特别事项说明和使用限制。 6. 纳入评估范围的资产、负债清单以及评估所需的预测性财务信息、 权属证明等资料， 已由委托人和其他相关当事人申报并以盖章或其他方式 确认；委托人依法对其提供的权属证明、财务会计信息和其他资料的真实 性、完整性、合法性负责。 7. 资产评估机构及其资产评估专业人员虽然已对资产评估对象有关权 属证明资料进行核查验证，但无法对其法律权属提供保证。 8. 资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评 估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法 承担责任。 第1页 中联国际评估咨询有限公司 资产评估报告书 中联国际评字【2022】第 VYMQD0870 号 紫金矿业集团股份有限公司拟公开发行 A 股可转换公司债券募 集资金支付收购山东瑞银矿业发展有限公司 30%股权的交易 对价涉及山东瑞银矿业发展有限公司股东全部权益价值 资 产 评 估 报 告 中联国际评字【2022】第 VYMQD0870 号 摘要 重要提示 本摘要内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和正确理解 评估结论，应当认真阅读资产评估报告书正文。 中联国际评估咨询有限公司接受委托，根据法律、行政法规和资产评 估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则， 采用合适的评估方法， 按 照必要的评估程序，对评估目的所对应的评估对象进行了评估。资产评估 情况摘要如下： 委托人：紫金矿业集团股份有限公司。 被评估单位：山东瑞银矿业发展有限公司。 相关经济行为：2022 年 10 月 21 日， 紫金矿业集团股份有限公司召开 第七届董事会第十三次会议决议， 通过了公开发行 A 股可转换公司债券募 集资金议案，募集资金用途之一即为支付收购山东瑞银矿业发展有限公司 30%股权的交易对价。 评估目的： 反映山东瑞银矿业发展有限公司股东全部权益于评估基准 日的市场价值，为委托人拟募集资金支付收购山东瑞银矿业发展有限公司 30%股权的交易对价提供价值参考依据。 评估对象：山东瑞银矿业发展有限公司的股东全部权益价值。 第2页 中联国际评估咨询有限公司 评估范围：山东瑞银矿业发展有限公司评估基准日拥有的全部资产及 相关负债，包括流动资产、长期股权投资等资产及相应负债，并包括未在 账面列示的整体无形资产。 价值类型：市场价值。 评估基准日： 二〇二二年九月三十日。 评估方法： 资产基础法、收益法。 评估结论：考虑评估方法与评估目的、评估对象之间的适用性，选用 资产基础法评估结果作为评估结论。 山东瑞银矿业发展有限公司的股东全部权益价值在评估基准日的市场 价值评估结论如下： 资产总计：账面值为人民币壹拾陆亿肆仟伍佰零叁万陆仟元 (RMB164,503.60 万元) ，评估值为人民币壹佰叁拾陆亿伍仟零伍拾万肆 仟柒佰元(RMB 1,365,050.47 万元)， 评估增值人民币壹佰贰拾亿零伍佰 肆拾陆万捌仟柒佰元(RMB 1,200,546.87 万元)， 增值率 729.80%； 负债总计：账面值为人民币贰亿柒仟叁佰零玖万肆仟玖佰元 (RMB27,309.49 万元)， 评估值为人民币贰亿柒仟叁佰零玖万肆仟玖佰元 (RMB27,309.49 万元)， 无增减值。 所有者权益(净资产)：账面值为人民币壹拾叁亿柒仟壹佰玖拾肆万 壹仟壹佰元(RMB137,194.11 万元) ，评估值为人民币壹佰叁拾叁亿柒仟 柒佰肆拾万玖仟捌佰元(RMB 1,337,740.98 万元)， 评估增值人民币壹佰 贰拾亿零伍佰肆拾陆万捌仟柒佰元(RMB 1,200,546.87 万元)，增值率 875.07%。 特别事项提示： 1.权属等主要资料不完整或者存在瑕疵的情形 经核实发现莱州市瑞海矿业有限公司有两宗土地证载用途为住宿餐饮 用地而实际用途为工业用地，具体为：不动产权证号为鲁(2018)莱州市 第3页 中联国际评估咨询有限公司 不动产权第 0001565 号宗地， 土地面积 1,747.78 m2 ，证载用途为住宿餐饮 用地，但地面所建的房屋建筑物用于水产养殖， 实际用途属于工业；不动 产权证号为鲁(2018)莱州市不动产权第 0001571 号宗地，土地面积 14,358.10 m2 ，证载用途为住宿餐饮用地，其地面建有矿山建设所需的临时 建筑，实际用途属于工业。 被评估单位经营规划，暂无变更上述两宗土地证载用途的计划，后期 会视被评估单位发展需要再决定是否进行土地证载用途变更。 本次评估，考虑被评估单位暂无变更土地用途计划，处于谨慎原则， 对上述实际用途与证载用途不符的两宗土地， 按证载用途评估。 2.重要的利用专家工作及相关报告情况 本次评估过程中， 我们引用了中联资产评估集团湖南华信有限公司出 具的矿权报告结论，报告结论的合理性会对本次评估结论造成影响。其报 告结论如若调整，应相应调整评估结论。 3.评估程序受限的有关情况、评估机构采取的弥补措施及对评估结论 影响的情况 本次申报评估范围内莱州市瑞海矿业有限公司的部分设备和井巷资产 位于矿山井下，评估基准日被评估单位尚未投入生产运营，处于施工建设 阶段，无法在保证安全的前提下全部进行实地勘察，评估人员根据该部分 资产管理部门的盘点资料、技术维修资料、照片等资料，对该部分资产进 行了清查核实。 提请报告使用者关注以上特别事项。 评估结论的有效期：按照资产评估准则和有关监管规定，在本报告载 明的评估假设和限制条件没有重大变化的基础上，通常，当评估基准日与 经济行为实现日相距不超过一年时， 即二〇二二年九月三十日起至二〇二 三年九月二十九日以内， 可以使用本评估报告。 第4页 中联国际评估咨询有限公司 评估结论的应用： 评估报告书摘要所披露的评估结论是作为委托人实现相关经济行为的 参考依据， 但并不保证相关经济行为的可实现性，仅限于委托人和其他报 告使用者于报告所述评估目的下， 在评估结论使用有效期限内使用。 在使用评估结论时， 特别提请评估报告使用者应关注评估报告正文中 所载明的评估假设、特别事项说明、限定条件以及期后重大事项对评估结 论的影响， 并恰当使用评估报告。 除法律、法规规定另有规定以外，未征得评估机构和签字资产评估师 书面同意，本摘要内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体。 根据资产评估相关法律法规，涉及法定评估业务的资产评估报告， 须 委托人按照法律法规要求履行资产评估监督管理程序后使用。 第5页 中联国际评估咨询有限公司 紫金矿业集团股份有限公司拟公开发行 A 股可转换公司债券募 集资金支付收购山东瑞银矿业发展有限公司 30%股权的交易 对价涉及山东瑞银矿业发展有限公司股东全部权益价值 资 产 评 估 报 告 中联国际评字【2022】第 VYMQD0870 号 紫金矿业集团股份有限公司： 中联国际评估咨询有限公司接受委托，根据法律、行政法规和资产评 估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则， 采用资产基础法和收益法 评估方法，按照必要的评估程序， 对紫金矿业集团股份有限公司拟公开发 行 A 股可转换公司债券募集资金支付收购山东瑞银矿业发展有限公司 30% 股权的交易对价涉及山东瑞银矿业发展有限公司的股东全部权益在二〇二 二年九月三十日的市场价值进行评估。现将资产评估情况报告如下： 一、 委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评 估报告使用人概况 (一) 委托人 名称：紫金矿业集团股份有限公司 统一社会信用代码： 91350000157987632G 法定住所及经营场所：福建省龙岩市上杭县紫金大道 1 号 法定代表人： 陈景河 注册资本：263,293.1224 万元 成立日期：2000-09-06 营业期限：2000-09-06 至 2030-09-06 第6页 中联国际评估咨询有限公司 经营范围：矿产资源勘查；金矿采选；金冶炼；铜矿采选；铜冶炼； 信息系统集成服务；信息技术咨询服务；珠宝首饰、工艺美术品、矿产品、 机械设备、化工产品(不含危险化学品及易制毒化学品)的销售； 水力发 电；对采矿业、酒店业、建筑业的投资；对外贸易；普通货物道路运输活 动；危险货物道路运输活动。铜矿金矿露天开采、铜矿地下开采； 矿山工 程技术、矿山机械、冶金专用设备研发；矿山机械、冶金专用设备制造； 旅游饭店(限分支机构经营) 。 (二) 被评估单位 名称：山东瑞银矿业发展有限公司 统一社会信用代码： 91370685792602092K 法定住所及经营场所：山东省招远市温泉路 118 号 法定代表人： 王春光 注册资本：144116.960496 万元人民币 成立日期：2006-08-30 营业期限：2006-08-30 至 2026-08-29 经营范围： 金属材料、铁矿石、铁矿粉的批发、零售； 矿产品技术的 研究与开发。 股权质押情况：无股权质押。 评估基准日股东及持股比例： 股东名称、出资额和出资比例 序号 股东名称 出资额 (人民币万元) 出资比例% 实缴出资额 (人民币万元) 实缴出资比例% 1 招金矿业股份有限公司 92,033.09 63.86% 92,033.09 63.86% 2 山东博文矿业有限公司 52,083.87 36.14% 52,083.87 36.14%