每日一练试卷B卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试卷A卷附答案

每日一练试卷每日一练试卷 B B 卷含答案投资银行业务保荐代表人卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试卷之保荐代表人胜任能力押题练习试卷 A A 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、某上市公司 2015 年 2 月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的有（）。2015 年 11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 2、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 3、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 4、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、【答案】D 5、某建筑公司签订了一项总金额为 900 万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为 810 万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本 270 万元，预计为完成合同尚需发生成本540 万元；第二年实际发生成本为 450 万元，预计为完成合同尚需发生成本 240万元。第三年实际发生成本为 180 万元。则以下正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 6、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 7、根据关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答（2018 年修订），下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是（）。A.募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费 B.所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金 C.募集配套资金不能用于支付本次交易对价 D.募集配套资金用于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的 50%E.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】A 8、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。A.不可以发行股票和筹措新的资产重组 B.可以发行股票和筹措新的资产重组 C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组 D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】A 9、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 10、下列关于北交所上市公司发行证券，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 11、外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在 210 万美元以上至 500 万美元的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。A.10/7 B.2 C.2.5 D.3【答案】B 12、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东 A.、B.、C.、D.、【答案】C 13、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式 B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护 C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额 D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】A 14、关于餐饮类公司申请首次公开发行股票并上市招股说明书披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人报告期内直营店及加盟店的数量及变动的原因 B.报告期各期全部店面统一采购、加工、配送的覆盖比率 C.报告期内发行人收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况 D.报告期内各直营店及加盟店的营业收入、顾客人均消费等【答案】D 15、影响资本成本的因素有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 16、根据全国中小企业股份转让系统股票向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行），挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 17、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 18、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 19、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 20、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），发行人申请公开发行股票，应当符合下列规定（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 21、以下事项会对利润造成影响的情形有（）。A.B.C.D.【答案】B 22、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 23、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 24、CPA 在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为 2000 万元，甲公司应收账款项目母公司计提了 300 万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款)，持股 80的子公司计提了 100 万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款)，资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）A.2000 万 B.1700 万 C.1600 万 D.1620 万【答案】D 25、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 26、甲公司 2010 年利息支出为 32 万元，其中计入在建工程的利息支出为 16 万元，2010 年度净利润为 24 万元，所得税费用为 8 万元，则利息保障倍数为（）倍。A.2 B.1.5 C.1 D.12【答案】B 27、王某为创业板某上市公司董事，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引和上市公司股东、董监高减持股份的若干规定，下列说法错误的是（）。A.王某的配偶在买入该公司股票前应当将买入计划书面通知该公司董事会秘书 B.王某不得从事以该公司股票为标的证券的融资融券交易 C.王某因违反证券交易所规则被证券交易所公开谴责，3 个月内不得减持其所持的该公司股份 D.王某将持有的该公司可转债全部转换为该公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】D 28、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会 B.中国证券业协会 C.国务院 D.证券交易所【答案】B 29、某投资者持有深圳市场非限售 A 股股份市值 5000 元，根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，其网上可申购额度为（）。A.500 元 B.500 股 C.1000 股 D.不能申购【答案】D 30、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 31、国有股东应在股份转让协议签订后 _ 个工作日内收取不低于转让价款 _ 的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（）A.6；35%B.5；30%C.6；30%D.5；35%E.6；25%【答案】B 32、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品 B.生产成本 C.筹建期间发生的开办费 D.尚待加工的半成品【答案】C 33、甲公司 2012 年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为 2013 年 4 月 5日，实际报出日为 4 月 7 日。2013 年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 34、税务机关做出的下列行政行为，纳税人不服时可以申请行政复议也可以直接向人民法院提起行政诉讼的是（）。A.罚款 B.加收滞纳金 C.确认征税范围 D.确认抵扣税款【答案】A 35、根据公司法的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 36、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司 8%B.丙证券公司，甲公司持有其 10%C.丁证券公司，甲持有 3%且为其第四大股东 D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司 6%且为第三大股东【答案】A 37、A 公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于 A 公司的表述正确的是（）。A.A 公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策 B.A 公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露 C.A 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长 D.A 公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应 E.A 公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】C 38、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 39、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 40、与重组有关的直接支出不包括()。A.自愿遣散支出 B.强制遣散支出（如果自愿遣散目标未满足）C.将不再使用的厂房的租赁撤销费 D.留用职工岗前培训支出【答案】D 41、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在 3、2、1 年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.1005025 B.1005015 C.1007050 D.10070o25【答案】C 42、连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权 B.不经他人同意将股份转让 C.该决议无效 D.可以请求法院撤销【答案】A 43、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 44、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C 45、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.C.、D.、【答案】B 46、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（）。A.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人质押股份占其所持股份的比例达到 50%以上，以及之后质押股份的，应当及时通知公司，并披露质押股份情况、质押融资款项的最终用途及资金偿还安排 B.诉讼、仲裁涉案金额超过 1000 万元，且占公司最近一期经审计净资产 10%以上，上市公司应当及时披露 C.股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效，上市公司应当及时披露 D.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续 12 个月累计计算的原则 E.已经按照规定履行重大诉讼、仲裁事项披露义务的，不再纳入累计计算范围【答案】B 47、保荐机构提交发行保荐书后，应当配合中国证监会的审核，并承担（）等工作。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 48、下列选项中，可以提议召开董事会会议的有（）。2015 年 5 月真题 A.独立董事 B.监事会 C.董事长 D.总经理【答案】B 49、关于同一控制下的企业合并的定义，下列说法正确的是()。A.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的 B.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制但该控制可能是暂时性的 C.参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制 D.参与合并