每日一练试卷B卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附带答案)

每日一练试卷每日一练试卷 B B 卷含答案投资银行业务保荐代表人卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库之保荐代表人胜任能力通关题库(附带答案附带答案)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（)A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格 B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于 2 个月 C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职 D.收购要约约定的收购期限不得少于 30 日，并不得超过 90 日，但是出现竞争要约的除外【答案】A 2、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 3、某证券公司于 2016 年 5 月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 4、某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有 A.、B.、C.、D.、【答案】C 5、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 6、2019 年 1 月 1 日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2019 年 1 月 1 日，该写字楼的公允价值为4800 万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750 万元，其中成本为 4500 万元，公允价值变动为增值 250 万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）。A.确认资本公积 50 万元 B.确认营业外收入 50 万元 C.确认投资收益 50 万元 D.确认公允价值变动损益 50 万元【答案】D 7、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 8、关于财务顾问持续督导，下列叙述错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 9、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）A.、B.、C.、D.、【答案】B 10、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后 12 个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10 B.25 C.30 D.50 E.75【答案】D 11、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】D 12、某上市公司发行股份购买资产于 2017 年 12 月 22 日获得中国证监会核准，于 2018 年 2 月 26 日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自 2018 年 2 月 26 日起，应当不少于 1 个会计年度 B.自 2018 年 2 月 26 日起，应当不少于 3 个会计年度 C.自 2017 年 12 月 22 日起，应当不少于 1 个会计年度 D.自 2017 年 12 月 22 日起，应当不少于 3 个会计年度【答案】D 13、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书 B.招股说明书及招股说明书摘要 C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表 D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见 E.发行人的历次验资报告【答案】D 14、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定，下列情形中，上市公司董监高不得减持股份的是（）。A.持有上市公司 5%股份的股东因涉嫌证券期货违法犯罪被刑事判决作出之后未满 6 个月 B.董监高因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满 3 个月 C.上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪，在被司法机关立案侦查期间 D.上市公司因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满 3 个月【答案】B 15、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.B.C.D.【答案】D 16、下列有关公允价值计量结果所属层次的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 17、2016 年 10 月 8 日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付 1 万股公司股份，请培训机构于 2017 年 3 月 1 日给公司员工培训，2016 年 10 月 8 日公司股价为每股 100 元，培训机构培训费市场价格为 106 万元。2017 年 3 月 1 日公司股价为 120 元每股，培训机构培训费市场价格为 110 万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100 万 B.106 万 C.110 万 D.120 万【答案】C 18、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券 B.发行利率只能采用招标方式确定 C.一般债券采用记账式固定利率附息形式 D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的 50%【答案】C 19、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司出现（）情形的，北京证券交易所对其股票实施退市风险警示。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 20、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 21、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 22、某发行人首次公开发行 5 亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人及其主承销商总共向 25 名战略投资者配售股票 B.战略投资者获配股票的总量为 1.1 亿股 C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为 1.75 亿股 D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为 1 亿股【答案】B 23、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者属于专业投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 24、张某分别持有甲乙公司 60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司 18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司 1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 25、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。A.税收滞纳金 B.非广告性赞助 C.按规定缴纳的财产保险费 D.企业所得税税费【答案】C 26、甲公司 2016 年至 2017 年作为非专利技术研究、开发了一项新工艺。2016年 10 月 1 日以前发生各项研究、调查、试验等费用 200 万元，在 2016 年 10 月1 日，该公司证实该项新工艺研究成功，后续支出应予资本化。2016 年 10 月至12 月发生材料费用、直接人工等各项支出共计 100 万元，2017 年 1 至 6 月又发生材料费用、直接参与开发人员的工资、场地设备等租金和注册费等支出 400万元，按照新工艺试生产了产品，2017 年 6 月 20 日通过鉴定，证明可以达到预定用途，甲公司将该项新工艺作为商业性使用并预计在未来 10 年可以为公司带来经济利益，甲公司采用直线法摊销该项无形资产，预计净残值为零。下列关于该项新工艺的会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 27、根据关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。A.发行价的上下 44%B.发行价的上下 30%C.发行价的上下 20%D.发行价的上下 15%【答案】C 28、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 29、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 30、2019 年 12 月 31 日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为 90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方 100 万元并承担诉讼费用 5 万元，但很可能从第三方收到补偿款 10 万元。2019 年 12 月 31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 31、某上市公司最近一期经审计的总资产为 5 亿元，净资产为 3 亿元，最近一年营业收入为 5 亿元，利润为 3000 万元。按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是（）。A.公司拟以 1 亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块 50 年使用权 B.公司拟按 5000 万价格向非关联方收购某公司 100股权，该标的公司最近一年营业收入 8000 万，净利润为 500 万 C.公司拟向非关联方提供 500 万元的半年期委托贷款 D.公司按 1 亿元价格挂牌出让账面价值 7000 万元的某下属参股子公司 15股权，该子公司最近一年营业收入为 5 亿元，净利润为 1 亿元【答案】D 32、甲公司于 2015 年 1 月 1 日以 3000 万元购入乙公司 30股权，另支付交易费用 10 万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为 11000 万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司 2015 年实现净利润为 600 万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司 2015 年利润总额的影响是（）。A.470 B.180 C.480 D.290【答案】A 33、甲公司系深交所主板上市公司，拟于 2015 年 10 月申请配股，公司合并报表 2012 年至 2014 年三年累计实现的可分配利润为 9000 万元，母公司 2012 年至 2014 年三年累计实现的可分配利润为 7500 万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A.2012 年至 2014 年以现金方式累计分配利润 900 万元 B.2012 年至 2014 年以现金方式累计分配利润 750 万元 C.2012 年至 2014 年以现金加股票方式累计分配利润 900 万元 D.2012 年至 2014 年以现金加股票方式累计分配利润 750 万元 E.2012 年至 2014 年以现金方式累计分配利润 600 万元【答案】A 34、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌 B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低 C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降 D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】D 35、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。A.、B.、C.D.、【答案】C 36、下列关于每股收益的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 37、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于 207 年 6 月 30 日被划分为持有待售固定资产，公允价值为 320 万元，预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 200 年 12 月 11 日，原值为 1000 万元，预计净残值为零，预计使用寿命为 10 年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产 207 年 6 月 30 日应予列报的金额是（）。A.315 万元 B.320 万元 C.345 万元 D.350 万元【答案】A