每日一练试卷B卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库综合试卷A卷附答案

每日一练试卷每日一练试卷 B B 卷含答案投资银行业务保荐代表人卷含答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库综合试卷之保荐代表人胜任能力题库综合试卷 A A 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.B.C.D.【答案】C 2、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，其内容不包括（）。A.本次发行前的总股本 B.本次发行前关联股东的各自持股比例 C.本次发行的股份占发行后总股本的比例 D.前 20 名自然人股东及其在发行人处担任的职务【答案】D 3、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是（）。A.金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金 B.募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金 C.对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见 D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性 E.募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】B 4、在采用权益法核算时，确认对被投资单位发生的净亏损时有以下几种情况冲减长期股权投资账面价值确认预计负债冲减长期应收款帐外备查登记，以下调整顺序正确的是（）A.B.C.D.【答案】B 5、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 6、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 7、根据公司法的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 8、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票中止发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 9、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 10、2018 年，甲公司以持有的库存商品换入无关联关系的乙公司持有的机器设备，甲公司换出库存商品的账面价值 950 万元，公允价值 1000 万元，乙公司机器设备的账面原价为 2000 万元，已计提折旧 600 万元，已计提减值准备 200 万元，公允价值 1300 万元。甲公司支付现金对价 300 万元，假定该交换具有商业实质，不考虑税费等其他因素，有关该项交易的下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 11、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 12、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 13、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 14、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 15、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 37 号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 16、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下()要求分别披露。A.,B.,C.,D.,【答案】C 17、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 18、项目投资内部收益率原则上应大于 8，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于 6。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 19、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于 207 年 6 月 30 日被划分为持有待售固定资产，公允价值为 320 万元，预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 200 年 12 月 11 日，原值为 1000 万元，预计净残值为零，预计使用寿命为 10 年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产 207 年 6 月 30 日应予列报的金额是（）。A.315 万元 B.320 万元 C.345 万元 D.350 万元【答案】A 20、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。A.待补齐相关文件后再提交申请 B.提交相应的复印件 C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见 D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】C 21、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 22、下列外国投资者 2016 年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 23、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。2015 年 11 月真题 A.、B.、C.D.、【答案】B 24、下列关于发行人报送申请文件后股票未发行前，变更主承销商、会计师事务所、律师事务所的处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 25、根据企业会计准则解释第 3 号（财会20098 号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目 B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额 C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息 D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】D 26、以下关于证券法规定的证券交易内幕信息知情人的类型中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 27、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 28、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 29、如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 30、根据上市公司股东大会规则（2016 年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权 B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权 C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制 D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】C 31、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 32、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过 3 个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份 C.控股股东承诺认购 1200 万股，但实际认购少于 1000 万股 D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】D 33、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 34、以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有（）。2015 年 11 月真题 A.B.、C.、D.、【答案】D 35、A 公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。A.聘请或更换外部审计机构 B.负责内部审计与外部审计的协调 C.审核公司的财务信息及其披露 D.监督及评估公司的内部控制【答案】A 36、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费 B.发生的矿产资源补偿费 C.管理部门固定资产报废净损失 D.车间固定资产的日常维修费【答案】C 37、截至 2010 年 12 月 31 日，甲上市公司的总资产为 4 亿元，净资产为 0.9 亿元，甲公司 2010 年度的营业收入为 3 亿元。根据重组管理办法的规定，甲公司在 2011 年 10 月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组？()A.,B.,C.,D.,【答案】C 38、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B 股除外）。A.B.、C.、D.、【答案】B 39、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 40、根据国家发改委战略性新兴产业专项债券发布指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 41、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 48 号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，上市公司应当披露控股股东、实际控制人的基本情况及上市以来的变化情况，具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 42、中国证监会对保荐业务资格的申请，自受理之日起（）个月内做出核准或者不予核准的书面决定。A.1 B.2 C.3 D.4 E.6【答案】C 43、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 44、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A 持股 2与 B 持股 1.5联合提出 B.董事会 C.监事会 D.董事会秘书【答案】A 45、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 46、A 为某有限责任公司经理，下列可由 A 决定的事项是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 47、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 48、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 49、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地（境内）B.保荐代表人所在地 C.保荐机构所在地 D.发行人上市地（境内）【答案】A 50、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 12 B.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得 23 以上的独立董事同意 C.收购经股东大会审议，需经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过 D.收购应当经董事会非关联董事作出决议，需经全体董事 23 以上通过【答案】ABC 2、以卜应当召开债券持有人会议的情形的有（）A.公司减资、合并、分立、解散或者申请破产 B.拟变更债券受托管理人 C.保证人或者担保物发生重大变化 D.公司不能按期支付本息 E.拟变更债券募集说明书的约定【答案】ABCD 3、以下属于深交所中小板上市公司应实行 ST 的情形有（）A.公司向控股股东提供资金，金