资源描述
泓域/热熔胶公司风险管理措施分析
热熔胶公司
风险管理措施分析
xxx集团有限公司
目录
一、 公司简介 2
二、 项目基本情况 3
三、 控制型风险管理措施的目标 6
四、 控制型风险转移 7
五、 建立和评价内部控制制度的原则 8
六、 内部控制制度的执行 8
七、 项目风险分析 9
八、 项目风险对策 11
九、 SWOT分析 13
发展规划分析 24
(一)公司发展规划 24
根据公司的发展规划,未来几年内公司的资产规模、业务规模、人员规模、资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规模的快速发展,公司的管理水平将面临较大的考验,尤其在公司迅速扩大经营规模后,公司的组织结构和管理体系将进一步复杂化,在战略规划、组织设计、资源配置、营销策略、资金管理和内部控制等问题上都将面对新的挑战。另外,公司未来的迅速扩张将对高级管理人才、营销人才、服务人才的引进和培养提出更高要求,公司需进一步提高管理应对能力,才能保持持续发展,实现业务发展目标。 24
一、 公司简介
(一)公司基本信息
1、公司名称:xxx集团有限公司
2、法定代表人:郑xx
3、注册资本:660万元
4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx
5、登记机关:xxx市场监督管理局
6、成立日期:2011-4-10
7、营业期限:2011-4-10至无固定期限
8、注册地址:xx市xx区xx
(二)公司简介
公司依据《公司法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定,制定并由股东大会审议通过了《董事会议事规则》,《董事会议事规则》对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。
公司不断推动企业品牌建设,实施品牌战略,增强品牌意识,提升品牌管理能力,实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等,加强品牌策划与设计,丰富品牌内涵,不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设,提高区域内企业影响力。
二、 项目基本情况
(一)项目投资人
xxx集团有限公司
(二)建设地点
本期项目选址位于xx。
(三)项目选址
本期项目选址位于xx,占地面积约84.00亩。
(四)项目实施进度
本期项目建设期限规划24个月。
(五)投资估算
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资36530.74万元,其中:建设投资29423.67万元,占项目总投资的80.54%;建设期利息750.13万元,占项目总投资的2.05%;流动资金6356.94万元,占项目总投资的17.40%。
(六)资金筹措
项目总投资36530.74万元,根据资金筹措方案,xxx集团有限公司计划自筹资金(资本金)21222.00万元。
根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额15308.74万元。
(七)经济评价
1、项目达产年预期营业收入(SP):65300.00万元。
2、年综合总成本费用(TC):51034.47万元。
3、项目达产年净利润(NP):10435.15万元。
4、财务内部收益率(FIRR):21.54%。
5、全部投资回收期(Pt):5.87年(含建设期24个月)。
6、达产年盈亏平衡点(BEP):23684.49万元(产值)。
(八)主要经济技术指标
主要经济指标一览表
序号
项目
单位
指标
备注
1
占地面积
㎡
56000.00
约84.00亩
1.1
总建筑面积
㎡
96748.38
容积率1.73
1.2
基底面积
㎡
31360.00
建筑系数56.00%
1.3
投资强度
万元/亩
348.57
2
总投资
万元
36530.74
2.1
建设投资
万元
29423.67
2.1.1
工程费用
万元
26385.82
2.1.2
工程建设其他费用
万元
2355.19
2.1.3
预备费
万元
682.66
2.2
建设期利息
万元
750.13
2.3
流动资金
万元
6356.94
3
资金筹措
万元
36530.74
3.1
自筹资金
万元
21222.00
3.2
银行贷款
万元
15308.74
4
营业收入
万元
65300.00
正常运营年份
5
总成本费用
万元
51034.47
""
6
利润总额
万元
13913.53
""
7
净利润
万元
10435.15
""
8
所得税
万元
3478.38
""
9
增值税
万元
2933.29
""
10
税金及附加
万元
352.00
""
11
纳税总额
万元
6763.67
""
12
工业增加值
万元
23158.22
""
13
盈亏平衡点
万元
23684.49
产值
14
回收期
年
5.87
含建设期24个月
15
财务内部收益率
21.54%
所得税后
16
财务净现值
万元
10473.21
所得税后
三、 控制型风险管理措施的目标
在风险成本最低的前提下,控制型风险管理技术的目标分为两种:
(1)在事故发生前,降低事故的发生概率。
(2)在事故发生时,控制损失继续扩大,将损失减少到最低限度。
这两个目标都是为了改变组织的风险暴露状况,从而帮助组织回避风险,减少损失,在风险发生时努力降低风险对组织的负面影响。这个目标在实践过程中可以用链式过程来说明。
这个链式过程遵循了“发生”“发展”“结果”的顺序。首先,控制损失根源着眼于损失发生的最根本原因,意在从损失的源头入手进行控制。如在建筑物建设时就增加其防火性能,在汽车设计时就考虑其必要的减震系统等,其次,除了损失根源之外,可以减少已有的风险因素。如强调对可能受损的标的物进行持续检查,监督员工遵守安全规章制度等。最后,如果损失根源和风险因素都没有控制住,风险事故发生了,还可以做一项工作,就是减轻损失,如准备必要的器械和设备、快速有序的现场反应等。
四、 控制型风险转移
风险转移是风险控制的另一种手段,经营实践中有些风险无法通过上述手段进行有效控制,经营者只好采取转移手段以保护自己。风险转移并非损失转嫁。这种手段也不能被认为是损人利己,有损商业道德,因为有许多风险对一些人的确可能造成损失,但转移后并不一定同样给他人造成损失。其原因是各人的优劣势不一样,因而对风险的承受能力也不一样。
风险转移的手段常用于工程承包中的分包和转包、技术转让或财产出租。合同、技术或财产的所有人通过分包或转包工程、转让技术或合同、出租设备或房屋等手段将应由其自身全部承担的风险部分或全部转移至他人,从而减轻自身的风险压力。
五、 建立和评价内部控制制度的原则
公司内部控制的设计需要有一定的指导原则,保证内部控制内容的逻辑性、条理性和有效性。同时,还需要建立和评价内部控制制度的原则,这主要包括以下四点:
(1)要起到既有防错防弊,又有促进经营管理效果的作用。
(2)要起到事前预防和能在事中或事后及时发现工作漏洞的作用。
(3)要在认真总结、科学分析的基础上,设计手续安全度、业务分工合理的制约方法,切忌过于烦琐。
(4)要根据情况的变化和出现的问题(如电算化管理)对相应的内部控制制度做出及时修正或建立新的内部控制制度。
六、 内部控制制度的执行
内部控制是一个过程,它不是一个点,也不是一个面,而是一条线,由多个点串联而成。企业所面临的风险不是静止不动的,而是随着企业的发展和内外部环境的变化呈现动态特征。因此,企业在做内部控制的时候需要明确一点的就是,从一个动态管理的角度对内部控制进行全局性把握。内部控制制度执行的具体措施如下:
1、企业必须重视对内部控制制度管理人员的选用
内部控制制度设计得再完善,若没有称职的人员来执行,也不能发挥作用。企业的用人政策决定了企业能否吸收有较高能力的人员来执行内部控制制度。要杜绝账户设置不合理、记录不真实的情况,充分发挥会计控制制度的职能作用,则必须重视对内部控制制度管理人员的选用和培训,提高财会人员的素质,定期进行考评,奖优罚劣。
2、企业必须发挥内部审计机构的作用
内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施,内部审计工作的职责不仅包括审核会计账目,还包括稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职能的效率,并向企业最高管理部门提出报告,从而保证企业的内部控制制度更加完善严密。
3、应发挥国家审计机关、部门审计机构的权威性和监督作用
定期或不定期地对企业内部控制制度进行评价,以杜绝企业管理部门负责人滥用职权所造成的内部控制制度形同虚设的情况。
七、 项目风险分析
(一)政策风险
本项目符合国家产业政策。项目实施后,可以向市场提供需要的相关系列产品,同时稳定企业的生产经营,增加就业岗位,保障社会和谐,符合国家发展和谐社会的要求。根据市场调研分析,该系列产品市场空间大,需求旺盛,竞争力强,同时产品结构合理,产品灵活,因此政策风险很小。
(二)社会风险
本项目选址地势平坦,市政设施配套齐全,交通便捷,是建设该项目的理想地段。周边无任何文物古迹,矿产资源以烟煤为主,是非生态脆弱区。因此,分析该项目社会风险小。
(三)经济风险
经济因素在项目的全寿命周期内长期存在,影响频率高,交叉作用多见,原因较为复杂。主要有合同风险(如合同履约与变更问题,争议与索赔,合同的条款确定等)、建设成本风险(包括涉及到项目的建设成本的融资问题、财务问题、利率与汇率波动、通货膨胀和物价波动问题等)、项目的竣工风险(主要是指项目的进度计划和竣工时间的不确定性)、税收政策的风险(指项目在建设期和运营期内负担的税赋和税率、税种变化的不确定性)。
而对于以上各种风险,除非不可抗力的原因造成外,大部分风险是人为可控的,如合同风险、项目竣工风险等通常在执行过程中通过严格的程序化控制,其风险是可以接受的。本节不做分析。其他风险分析如下:
1、税收风险:
目前及未来几年,由于国家采用的是刺激消费,造福民生的宏观政策,税收应是越来越宽松的,因此,本项目不存在税收风险。
2、利率汇率风险、通货膨胀风险和物价波动风险:
目前世界金融危机已波及全球,原材料、产品的价格波动会产生一定的影响。这些风险对本项目 而言,是可以接受的。
3、财务风险:
就项目财务的评价报告可以看出,本项目的静态与动态盈利能力超过了行业的基本标准,财务评价结果是良好的。
(四)技术风险
本项目涉及的生产技术为本公司既有技术,生产工艺、检测技术成熟,原材料有稳定供应渠道,生产操作条件温和、易控,产品质量稳定。本项目的技术风险较小。
(五)管理风险
项目由于管理原因而产生的安全、质量、责任事故影响恶劣,且后果损失巨大,其中多数因管理组织方式的建立、管理制度的制定不健全或是因疏于对人员的管理教育而产生道德行为风险和职业责任风险。
八、 项目风险对策
(一)加强项目建设及运营管理
本项目的建设采用招标方式选择工程设计承包商,在保证建设质量的同时,努力降低建设投资和设备采购成本。项目建设按照国家有关规定,招标选择项目监理,确保项目的建设质量、建设工期和降低项目造价。建成投入运营后,加强管理降低生产成本,构成较大的价格变动空间,以增强企业的市场竞争能力。
(二)采取多元化融资方式
选择多种筹集建设资金的渠道,紧紧抓住国家鼓励和支持行业发展的大好机遇,积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入,尽可能的降低债务投资的比例,从而从根本上降低偿债压力和风险。
(三)政策风险对策
为应对所得税优惠、出口退税政策
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