压力容器公司存货管理

泓域/压力容器公司存货管理 压力容器公司 存货管理 目录 一、 产业环境分析 2 二、 我国炼化行业发展现状 2 三、 必要性分析 3 四、 项目基本情况 4 五、 应收款项的管理政策 7 六、 应收款项的概述 11 七、 最佳现金持有量的确定 13 八、 现金的持有动机和成本 18 九、 营运资金管理策略的类型及评价 21 十、 影响营运资金管理策略的因素分析 23 十一、 存货成本 25 十二、 存货概述 27 十三、 建设进度分析 28 项目实施进度计划一览表 28 十四、 项目投资分析 30 建设投资估算表 32 建设期利息估算表 32 流动资金估算表 34 总投资及构成一览表 35 项目投资计划与资金筹措一览表 36 一、 产业环境分析 推进高质量发展落实赶超，经济社会保持平稳健康发展。全年地区生产总值增长xx%左右；固定资产投资增长xx%；财政总收入xx亿元，增长xx%，其中，地方级财政收入xx亿元，增长xx%；城乡居民人均可支配收入增幅高于经济增速；居民消费价格上涨xx%；完成年度节能减排任务。今年发展的主要预期目标为:地区生产总值增长xx%左右，固定资产投资增长xx%，财政总收入和地方级财政收入分别增长xx%和xx%，社会消费品零售总额增长xx%，城镇、农村居民人均可支配收入分别增长xx%和xx%，居民消费价格涨幅控制在xx%左右，完成国家和省下达的节能减排任务。 二、 我国炼化行业发展现状 （一）炼化行业低端产能过剩，高端产能不足 我国虽为世界炼油大国，但炼油行业整体水平与世界领先水平相比仍有较大差距。我国各炼厂之间存在主要技术经济指标和装置水平不平衡问题、生产高清洁、高附加值油品能力不平衡问题，大炼厂如中国石化等，已接近世界和亚太先进水平，而装置规模小、加工水平低的炼厂相对落后，且明显过剩，造成目前的产业结构性过剩问题。大型高端的炼化装置供给是改善目前过剩现状的必须条件。 （二）炼化行业我国炼油行业两级分化 2021年，我国千万吨级炼厂有32家，一次加工能力合计46，305万吨/年，占全部加工能力的50．88%。地方民营炼厂单厂规模偏小，平均一次加工能力不到200万吨/年，两极分化比较严重，集约化和规模化水平偏低，在国际竞争中处于劣势。而且大量技术落后的小规模生产装置的存在，不仅给环保减排造成极大压力，也挤占了新增先进产能的空间。 （三）炼化行业政策收紧，环保压力加大 2020年至今，密集出台政策坚决遏制高能耗、高排放项目发展，在产能过剩的情况下，严控新增炼油能力，推动过剩产能有序退出和专业。为实现碳达峰碳中和的战略目标，炼厂企业面临不断加大的环保压力。 三、 必要性分析 1、现有产能已无法满足公司业务发展需求 作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。 随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。 2、公司产品结构升级的需要 随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。 四、 项目基本情况 （一）项目投资人 xxx（集团）有限公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xxx。 （三）项目选址 本期项目选址位于xxx，占地面积约50.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划24个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资19104.41万元，其中：建设投资15421.15万元，占项目总投资的80.72%；建设期利息412.27万元，占项目总投资的2.16%；流动资金3270.99万元，占项目总投资的17.12%。 （六）资金筹措 项目总投资19104.41万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）10690.90万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额8413.51万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：31300.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：24763.87万元。 3、项目达产年净利润（NP）：4781.53万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：18.89%。 5、全部投资回收期（Pt）：6.15年（含建设期24个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：11673.09万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 33333.00 约50.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 53752.08 容积率1.61 1.2 基底面积 ㎡ 18666.48 建筑系数56.00% 1.3 投资强度 万元/亩 304.08 2 总投资 万元 19104.41 2.1 建设投资 万元 15421.15 2.1.1 工程费用 万元 13570.77 2.1.2 工程建设其他费用 万元 1421.93 2.1.3 预备费 万元 428.45 2.2 建设期利息 万元 412.27 2.3 流动资金 万元 3270.99 3 资金筹措 万元 19104.41 3.1 自筹资金 万元 10690.90 3.2 银行贷款 万元 8413.51 4 营业收入 万元 31300.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 24763.87 "" 6 利润总额 万元 6375.38 "" 7 净利润 万元 4781.53 "" 8 所得税 万元 1593.85 "" 9 增值税 万元 1339.53 "" 10 税金及附加 万元 160.75 "" 11 纳税总额 万元 3094.13 "" 12 工业增加值 万元 10588.34 "" 13 盈亏平衡点 万元 11673.09 产值 14 回收期 年 6.15 含建设期24个月 15 财务内部收益率 18.89% 所得税后 16 财务净现值 万元 6145.06 所得税后 五、 应收款项的管理政策 应收款项的管理政策又称为信用政策，是企业对应收款项进行规划和控制的一些原则 性规定，它主要包括信用标准、信用条件和收账政策三部分。 （一）信用标准 所谓信用标准是指企业提供信用时要求客户达到的最低信用水平。如果客户达不到企业的信用标准，便不能享受企业提供的商业信用。为了有效地控制应收款项，通常采用的评估方法有： 1，信用的“5C”分析 所谓信用的“5C”，是指品行、能力、资本、担保品和条件。 （1）品行。品行即客户履行偿还其债务的可能性。这是衡量客户是杏信守契约的重要标准，也是企业决定是否赊销给客户产品的首要条件。 （2）能力。能力即考察客户按期付款的能力，主要通过了解企业的经营手段、偿债记录和获利情况等做出判断，或进行实地考察。 （3）资本。资本即通过分析客户的资产负债比率、流动比率等了解其财务状况，分析客户的资产、负债、所有者权益情况。 （4）担保品。担保品即客户为获得信用所能提供担保的资产，这是企业提供给客户信誉的可靠保证。 （5）条件。条件即可以影响到客户偿债的一般经济趋势和某些地区或经济领域的特殊因素。 以上五个方面的资料，可由以下途径取得： ①公司以往与客户交易的经验； ②客户与其他债权人交往的情报 ③企业间的证明，即由其他有声望的客户证明某客户的信用品质； ④银行的证明； ⑤诚信调查机构所提供的客户信用品质及其信用等级的资料； ⑥客户的财务报表。 2.信用评分法 所谓信用评分法是根据有关指标和情况计算出客户的信用分数，然后与既定的标准比较，确定其信用等级的方法。 对客户信用进行评分的指标体系主要包括流动比率、速动比率、销售利润率、负债比率、应收账款周转率等指标。此外还要考虑其赊购支付历史及企业未来预计等情况。在进行信用评定时，要先将上述各因素打分，然后再乘上一个权数（按重要性而定）确定其信用分数。 在采用信用评分法时，企业应先确定一个最低信用分数，若某客户信用分数低于该分数，则不给予信用。分数越高，则表明信用品质越好，信用等级越高。通常分数在80分以上者，表明其信用状况良好；分数在60～80分者，表明其信用状况一般；分数在60分以下者则信用情况较差。 （二）信用条件 信用条件指企业要求客户支付赊销款项的条件，包括信用期限、折扣期限和现金折扣。 1.信用期限 信用期限是指企业给予客户的最长付款时间。一般来说，企业给予客户信用期限越长，所能增加的销售额也越多，但同时企业在应收款项上的投资也越大，出现坏账损失的可能性也越大。所以企业应当在延长信用期产生的收益与成本之间做出比较，从而确定最佳信用期限。 2.折扣期限： 折扣期限是指为客户规定的可享受现金折扣的付款时间。 3.现金折扣 现金折扣是指企业对客户在商业价格上所做的扣减。向客户提供这种价格上的优惠，主要目的是在于吸引客户为享受优惠而提前付款，缩短企业的平均收款期。另外，现金折扣也能招揽一些视折扣为减价出售的客户前来购买，企业借此扩大销售。企业在对是否提供现金折扣做出决策时应该充分考虑现金折扣所带来的收益和成本的增加额，若前者大于后者，则企业就应该提供折扣，否则企业应维持原来的价格，不予提供现金折扣。 关于多个方法的比较选优，也可用该方法，但需要对最终的收益进行比较，以选择收益最大的方案作为决策的标准。 （三）收账政策 收账政策是指当信用条件被违反时，企业应采取的收账策略。若企业采取积极的收账政策，就会增加企业应收款项的投资，反之，企业就会增加应收款项的收账费用。一般企业为了扩大产品的销售量，增强竞争能力，往往在客户的逾期未付款项规定一个允许拖欠的期限，超过规定的期限，企业就将进行各种形式的催还。如果企业制定的收款政策过宽，会导致逾期未付款的客户拖延时间更长，对企业不利；收款政策过严，催款过急，又可能伤害无意拖欠的客户，影响企业未来的销售和利润。因此企业在制定收款政策时必须十分谨慎，掌握好宽严程度。 企业对不同的过期账款应采取不同的收款方式。企业对账款过期较短的客户，应不给予过多地打扰，以免将来失去这一市场；对过期稍长的客户，可措辞婉转地写信催款；对过期很长的客户，频繁地信件催款并电话催询；对过期很长的客户，可在催款过程中措辞严厉，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼，等等。 催款要发生费用，某些催款方式的费用，如诉讼费，还会很高。一般来说，收账的费用越大，坏账措施越有力，可收回的账款就越大，坏账损失也就越小。因此制定收账政策，应在收账费用和所减少的坏账损失之间做出权衡。如果增加的收账费用高于减少的坏账损失，说明此收账措施是不合适的；如果增加的收账费用低于减少的坏账损失，可继续催款，这时若有不同的收账方案可供选择的话，可根据应收账款总成本进行比较选择，制定有效、得当的收账政策。 六、 应收款项的概述 应收款项是指企业因对外销售产品、材料、供应劳务及其他原因，应向购货单位或接受劳务的单位及其他单位收取的款项，包括应收销货款、其他应付款、应收票据等。 （一）应收款项产生