题库复习2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测模拟预测题库含答案（名校卷）

题库复习题库复习 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测模拟预测题库含答案（名校卷）表人胜任能力自测模拟预测题库含答案（名校卷）单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、某企业当期净利润为 600 万元，投资收益为 100 万元，财务费用为 100 万元，其中与筹资活动有关的财务费用 50 万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50 万元，经营性应收项目增加 75 万元，经营性应付项目减少 25 万元，固定资产折旧 60 万元，其中计人在建工程 20 万元，计入管理费用 40 万元，无形资产摊销 10 万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.400 B.850 C.450 D.500【答案】D 2、企业发行短期融资券的承销团有 3 家或 3 家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1 B.2 C.3 D.5【答案】A 3、甲公司只生产一种产品，变动成本率 60%，盈亏临界点作业率 30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】B 4、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 5、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 6、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。A.公开发行股票数量为 2 亿股的，有效报价投资者的数量可以为 10 家 B.公开发行股票数量为 4 亿股的，有效报价投资者的数量可以为 8 家 C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行 D.公开发行股票数量为 5 亿股的，有效报价投资者的数量可以为 25 家【答案】B 7、甲、乙两股份有限公司拟合并为一家企业，下列程序正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 8、以下应纳入 A 上市公司 2018 年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 9、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 10、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水 B.转换溢价 C.流动性溢价 D.评估增值【答案】C 11、根据现行会计准则的规定，下列各项中，计入管理费用的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】A 12、甲公司 206 年度和 207 年度归属于普通股股东的净利润分别为 3510 万元和 4360 万元，206 年 1 月 1 日，甲公司发行在外的普通股为 2000 万股。206 年 7 月 1 日，甲公司按照每股 12 元的市场价格发行普通股 500 万股，207 年 4 月 1 日，甲公司以 206 年 12 月 31 日股份总额 2500 万股为基数，每 10 股以资本公积转增股本 2 股。不考虑其他因素，甲公司在 207 年度利润表中列报的 206 年度的基本每股收益是（）。A.1.17 元/股 B.1.30 元/股 C.1.50 元/股 D.1.40 元/股【答案】B 13、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C 14、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 15、甲上市公司于 2017 年 2 月 1 日开始筹划重大资产重组，甲上市公司实际控制人王某因涉嫌本次重大资产重组的相关的内幕交易，于 2017 年 12 月 26 日被中国证监会作出行政处罚决定，下列关于王某不得参与上市公司重大资产重组的说法，正确的是（）。A.王某自 2017 年 2 月 1 日起，至少 60 个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组 B.王某自 2017 年 2 月 1 日起，至少 24 个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组 C.王某自 2017 年 12 月 26 日起，至少 12 个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组 D.王某自 2017 年 12 月 26 日起，至少 36 个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组【答案】D 16、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 17、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 18、下列各项中，应计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 19、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 20、在非上市公众公司的收购，以下属于信息披露义务人的有（）。A.B.C.、D.、【答案】C 21、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、【答案】D 22、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地 B.主要办公场所 C.主要办事机构所在地 D.注册登记地【答案】C 23、某发行人 2016 年年初发行公司债券，发行时主体评级为 AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至 AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 24、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份 B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的 50 C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准 D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】D 25、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 26、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取认定为不适当人选的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 27、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 28、关于或有事项的下列说法中，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 29、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划 B.决定监事、经理人选及其报酬 C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案 D.制定公司的具体规章制度【答案】C 30、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 31、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票 B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触 C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系 D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】D 32、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是 4 亿，行业市盈率是 25 倍，发行前控股股东持股比例为 75，准备发行后降到 60，发行前一年的净利润是 2 亿元。则本次发行募集资金为（）A.10 亿元 B.8 亿元 C.5 亿元 D.12.5 亿元【答案】A 33、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 34、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D 35、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更 B.教育业务收入占总收入 40，利润占 28，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业 C.教育业务收入占总收入 35，利润占 32，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业 D.教育业务收入占总收入 40，利润占 55，体育业务收入占总收入 60，利润占 45，该公司归属于综合行业【答案】C 36、关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D 37、甲公司于 2014 年 11 月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期 14 个月，合同总收入 400 万元，合同预计总成本为 316万元。至 2015 年底已预收款项 320 万元，余款在安装完成时收回，至 2015 年12 月 31 日实际发生成本 304 万元，预计还将发生成本 16 万元。2014 年已确认收入 160 万元，则以下说法正确的是（）。甲公司 2015 年度应确认收入为380 万元 A.B.、C.、D.【答案】B 38、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D 39、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职 B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产 C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购 D.向收购人提供财务资助【答案】C 40、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 41、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 42、下列各项中属于会计前期差错的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 43、下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 44、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担的工作有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 45、某股票为固定增长股票，当前市价为 22 元，今年每股股利为 0.8 元，股利增长率为 10%，则期望报酬率为（）。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】D 46、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式 B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明 C.按照有关规定应当承诺的事项 D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明 E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】D 47、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 48、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 49、甲银行与乙银行签订一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为 1000 万元，年利率为 10%，贷款期限为 9 年的组合贷款出售给乙银行，售价为 990 万元；双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为 300 万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该笔贷款（包括担保）的公允价值为 1000 万元，其中，担保的公允价值为 100 万元，甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 50、某有限责任公司连续 5 年不向股东分配利润，而公司该 5 年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（）。A.请求法院认定该决议无效 B.不经他人同意将股份转让 C.请求公司以合理价格收购其股权 D.请求法院撤销该决议【答案】C 51、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】B 52、下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.公司连续五年