过关检测试卷A卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库(考点梳理)

过关检测试卷过关检测试卷 A A 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库之保荐代表人胜任能力通关提分题库(考点梳理考点梳理)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 2、下列关于银行询证函的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 3、李某想购买 A 公司发行的一种优先股，预计每股每年分得股息 1.5 元。假定年利率为 6%，下列说法不正确的是（）。A.该优先股应按永续年金计算现值 B.该优先股的现值为 25 元 C.该优先股没有终值 D.若股票市价为 30 元，李某应立即购买【答案】D 4、假设其他因素不变，下列变动中有利于减少企业外部融资额的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】A 5、甲上市公司 2013 年 1 月 1 日持有乙公司 30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为 1000万元，账面价值 600 万元，尚可使用年限为 10 年，净残值为 0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为 600 万元，账面价值为 400 万元，预计尚可使用年限为 5 年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013 年 5 月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为 400万元，成本 200 万元。截止 2013 年年末，乙公司将该批存货的 40销售给独立第三方乙公司，2013 年度实现净利润为 1200 万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013 年甲公司应确认的投资收益为（）万元。2015 年 9 月真题 A.300 B.312 C.276 D.336【答案】A 6、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 7、关于信贷资产证券化，下列说法错误的是（）。A.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构 B.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构 C.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构 D.资产支持证券可以向投资者定向发行，定向发行资产支持证券可免于信用评级【答案】C 8、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 9、关于公司清算的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】D 10、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 11、下列关于利润分配的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 12、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的 1/3，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 13、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 14、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 15、下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（）。A.以低于市价向员工出售限制性股票的计划 B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划 C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划 D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划【答案】D 16、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 17、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 18、在所有者权益变动表中，企业应当单独列示反映信息的项目有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 19、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于 30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 20、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 21、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 22、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，23 以上赞成为通过 B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于 7 年 C.最近 3 年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员 D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的 12 E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各 1 名【答案】C 23、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 24、甲公司于 2015 年 1 月 1 日，发行期限 5 年期的公司债券，面值 1 亿元，发行总额为 10450 万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用 50 万元，实际年利率 5，工程于 2015 年 1 月 1 日开工，年末未完工，2015 年支出如下：1 月 1日，支出 2400 万元；7 月 1 日，支出 3000 万元。闲置剩余资金理财收益率为每月 02，则 2015 年资本化金额为（）。A.424 B.270 C.520 D.364【答案】D 25、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 26、发行保荐工作报告应记载()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 27、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 28、保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 29、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.B.C.D.【答案】B 30、2008 年 1 月 1 日，甲上市公司发行面值为 100 亿元的可转换公司债券，发行价为 105 亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为 6，期限为 3 年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 31、企业以预期信用损失为基础，进行减值会计处理的金融工具有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 32、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列（）事项需要召开债券持有人会议。拟变更募集说明书的约定 A.、B.、C.、D.、【答案】A 33、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 34、企业应当披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，包括下列内容（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 35、承租人甲公司 219 年 1 月 1 日与乙公司签订了一份为期 10 年的机器租赁合同。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第 1 年，租金是可变的，根据该机器在第 1 年下半年的实际产能确定；第 2 年至第 10 年，每年的租金根据该机器在第 1 年下半年的实际产能确定，即租金将在第 1 年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日，甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为5%。假设在第 1 年年末，根据该机器在第 1 年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年 4 万元。在第 1 年年末，租金的潜在可变性消除，成为实质固定付款额。已知（P/A，5%，9）7.1078。不考虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是（）。A.219 年 1 月 1 日租赁负债的入账价值为 0 B.219 年支付的款项冲减租赁负债的账面价值 C.219 年 12 月 31 日租赁付款额为 36 万元 D.219 年 12 月 31 日租赁负债为 28.43 万元【答案】B 36、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】B 37、根据深圳证券交易所关于开展绿色公司债券业务试点的通知，发行人申请绿色公司债券上市预审核或挂牌条件确认、上市交易或挂牌转让的报送材料应满足的必备要求不包括（）。A.绿色公司债券募集说明书应当包括募集资金拟投资的绿色产业项目类别、项目认定依据或标准 B.提交独立的专业评估或认证机构就募集资金拟投资项目属于绿色产业项目所出具的评估意见或认证报告 C.提供募集资金投向募集说明书约定的绿色产业项目的承诺函 D.绿色公司债券募集说明书应包括环境效益目标、绿色公司债券募集资金使用计划和管理制度等内容【答案】B 38、下列关于 IP0 申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 39、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明 B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见 C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见 D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】D 40、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】D 41、甲公司 206 年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 42、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 A 公司 80股权。为取得该股权，甲公司增发 2000 万股普通股，每股面值为 1 元，每股公允价值为 5 元；支付承销商佣金 50 万元。取得该股权时，A 公司净资产账面价值为 9000 万元，公允价值为 12000 万元。假定甲公司和 A 公司采用的会计政策相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）A.5150 万元 B.5200 万元 C.7550 万元 D.7600 万元【答案】A 43、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D 44、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 45、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】D 46、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）。A.B.C.D.【答案】B 47、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.