近三年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案

近三年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任近三年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题能力练习题(一一)及答案及答案 单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 37 号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行的必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 2、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 3、2017 年 12 月 20 日，甲公司与 A 公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款为：（1）租赁期为 4 年，每年年初支付租金 100 万元。（2）租赁期开始日为 2018 年 1 月 1 日。（3）2018 年 1 月 1 日，该生产线的公允价值为 500 万元。（4）该生产线为全新设备，预计使用期限为 5 年。（5）2019 年甲公司按生产线生产产品的销售额的 1向 A 公司支付分享收入，预计金额为 50 万元。（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资金的余值为 30 万元。另外甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司投保 5 万元，不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（）万元。A.450 B.400 C.430 D.455 E.480【答案】C 4、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 5、上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 6、某发行人 2016 年年初发行公司债券，发行时主体评级为 AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至 AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 7、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引中提及的资产证券化业务参与人有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 8、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AA B.A C.AA D.AA【答案】A 9、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（）。2015 年 9 月真题 A.B.、C.、D.、【答案】B 10、某公司首次公开发行新股 5000 万股，发行后总股本超过 4 亿股，网上网下初始发行比例为 3：7，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 160000 万股，公募社保类申购 50000 万股，其他网下投资者申购 80000 万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 11、下列关于 BOT 会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】A 12、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。A.B.C.D.【答案】D 13、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 14、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.时效性 B.谨慎性 C.重要性 D.实质重于形式【答案】A 15、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 16、2018 年 5 月，甲企业需购置一台环保设备，预计价款为 2000 万元，因资金不足，按相关规定向有关部门提出补助 1200 万元的申请。2018 年 6 月 1 日政府批准了甲企业的申请，并拨付甲企业 1200 万元财政款（同日到账）。2018年 7 月 31 日，甲企业购买环保设备并完成安装，达到预定可使用状态后入账实际成本为 1800 万元，该设备使用寿命 5 年，采用直线法计提折旧（假设无残值）。假定不考虑其他因素，请问下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 17、甲公司是增值税一般纳税人，于 2018 年 8 月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为 500 万元，增值税进项税额为 80 万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为 10 万元，运输途中保险费为 20 万，设备安装过程中，安装工人工资 10 万元，调试费用 20 万元，该设备于 2018 年12 月 31 日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用 10 年，预计净残值为 0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为 50万元，假定不考虑其他相关税费，2019 年该设备应计提的折旧额为（）。A.108 万元 B.118 万元 C.120 万元 D.122 万元 E.139 万元【答案】D 18、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 19、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为 60%，2014 年甲公司每股收益 5 元，预期可持续增长率 5%，股权资本成本 15%，期末每股净资产 26 元，没有优先股，2014 年末甲公司的本期市净率为（）。A.1 B.1.21 C.0.05 D.1.75 E.1.05【答案】B 20、股票向特定对象转让导致股东累计超过 200 人的非上市公众公司需符合以下要求（）。2015 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 21、下列外国投资者 2016 年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 22、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 23、股份公司股东可以查阅的是（）A.股东大会会议记录 B.董事会会议记录 C.监事会会议记录 D.会计账薄【答案】A 24、要约收购情形下，被收购董事会以下哪些行为符合规定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 25、甲公司以存货换取乙公司 A、B 两项专利权，A、B 专利权均无公允价值，存货公允价值为 1000 万元，增值税率 17，甲公司另支付现金 130 万给乙公司，专利权 A 账面价值为 640 万元，专利权 B 账面价值为 480 万元，此次交换具有商业实质。则 A、B 专利权作为无形资产的的入账价值分别是（）A.640 万元和 480 B.742.82 万元和 557.18 万元 C.645.7 万元和 484.3 万元 D.571.4 万元和 428.6 万元【答案】B 26、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 27、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 28、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 29、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 30、以下属于创业板 IPO 必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.B.、C.、D.【答案】A 31、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20 个交易日、60 个交易日、120 个交易日的公司股票交易均价分别为 6 元每股、7 元每股和 8 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 32、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 33、外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括()。A.,B.,V,C.,D.,【答案】D 34、甲公司拟于 2011 年下半年收购乙上市公司，则根据规定，下列()情形下，甲公司不具备相应资格。A.,B.,C.,D.,【答案】B 35、下列关于 IPO 申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 36、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。2015 年 11 月真题 A.B.、C.、D.、【答案】D 37、根据上市公司证券发行管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 38、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】D 39、长江公司系甲公司的母公司，2016 年 6 月 30 日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为 900 万元，增值税税额为 153 万元，成本为 800 万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10 年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为 25%，不考虑其他因素。长江公司编制 2016 年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 40、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.I B.、C.、D.、E.、【答案】A 41、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况 B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息 C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响 D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】C 42、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人？()A.,B.,C.,D.,【答案】B 43、魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他董事最近_个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近_个月内未受到过证券交易所的公开谴责。()A.12;12 B.12;36 C.36;12 D.36;36【答案】C 44、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于 50%B.报告期末股本不少于 500 万元 C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于 3000 万元 D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日 E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】B 45、以下关于政府补助说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助 B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010 年 6 月份收到了 1000 万元，2010 年 12 月份企业重建厂房支出 750 万元，当年完工投入使用，余额 250 万计人当期损益 C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010 年 6 月份收到了 1000 万元，2011 年 6 月份企业重建厂房支出 750 万元，当年完工投入使用，余额 250 万进入调整当期期初留存收益 D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】A 46、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（?）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准 B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推