能力测试试卷A卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案一

能力测试试卷能力测试试卷 A A 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案一之保荐代表人胜任能力精选试题及答案一 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、某产品单价为 10 元，单位变动成本为 5 元，固定成本 4000 元，销量为2000 件。假定其他条件不变，要实现目标利润 8000 元，可采取的措施有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 2、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告 B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的 4 月 30 日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告 C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告 D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】D 3、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后()个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。A.3 B.5 C.6 D.7【答案】D 4、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.B.C.D.【答案】A 5、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后 B.股东大会召开后、发行认购开始前 C.股份登记一个月后 D.发行认购结束后验资前【答案】D 6、甲以协议转让方式取得乙上市公司 8的股份，之后又通过证券交易所集中竞价交易陆续增持乙公司 5的股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是（）。A.其持有乙公司股份 5和 10时 B.其持有乙公司股份 5和 8时 C.其持有乙公司股份 8和 12时 D.其持有乙公司股份 8和 10时【答案】D 7、以下不属于应用市场法进行资产评估必须具备的前提条件是（）。A.、B.、C.、D.【答案】D 8、甲企业 2009 年 4 月 1 日增发 200 万股收购了同一控制下的乙企业的 100，7 月 1 日又增发 600 万股收购了非同一控制下的丙企业的 100，2009 年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润 300 万元（合并乙丙）；其中乙企业实现 50 万元（其中 4 月 1 日后 30 万元），丙企业实现 120 万元（7 月 1日后 100 万元）。甲企业年初的总股本为 1000 万股，则基本每股收益为（）元。A.0.18 B.0.16 C.0.20 D.0.13【答案】C 9、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日 B.发行期的首日 C.董事会决议公告日 D.股东大会决议公告日 E.证监会核准发行日【答案】B 10、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。A.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见 B.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书 D.律师工作报告的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章 E.发行人向中国证监会报送申请文件前不得更换本次发行证券所聘请的律师或律师事务所【答案】C 11、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司 2012 年 10 月 15 日公开增发，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次 B.创业板公司 2012 年 4 月 15 日首发上市，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次 C.中小板上市公司 2012 年 10 月 15 日配股，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次 D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为 C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】B 12、下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过 B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排 C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份 10%以上 D.单独或者合计持有公司 1%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案 E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】C 13、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 14、下列关于法定公积金的用途，符合我国公司法规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 15、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），上交所受理注册申请文件后，发行人应当按规定在交易所披露以下（）文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 16、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】C 17、甲公司于 2017 年 11 月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期 14 个月，合同总收入 200 万元，合同预计总成本为 158 万元。至2018 年底已预收款项 160 万元，余款在安装完成时收回，至 2018 年 12 月 31日实际发生成本 152 万元，预计还将发生成本 8 万元。2017 年已确认收入 80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】B 18、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 19、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）。A.B.C.D.1.【答案】B 20、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括()等。A.,B.,C.,D.,【答案】D 21、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后 B.股东大会召开后、发行认购开始前 C.股份登记 1 个月后 D.发行认购结束后【答案】D 22、主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 23、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 24、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是（）。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益 B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格 C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率 D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】B 25、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示 B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行 C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算 D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】C 26、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 27、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（?）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家 B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触 C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致 D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所 E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】B 28、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 29、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 30、2013 年 9 月 26 日 B 公司与 M 公司签订销售合同：由 B 公司于 2014 年 3 月6 日向 M 公司销售笔记本电脑 1 200 台，每台 1.2 万元。2013 年 12 月 31 日 B公司库存笔记本电脑 1 000 台，单位成本 1 万元。2013 年 12 月 31 日市场销售价格为每台 0.90 万元，预计销售税费均为每台 0.10 万元。则 B 公司 2013 年12 月 31 日应计提存货跌价准备为（）A.0 B.40 C.200 D.100【答案】A 31、关于股份有限公司解散的清算，下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 32、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为 1000 元，息票利率为 8%，期限为 10 年，当市场利率为 7%时，该债券的发行价格近似为（）元。A.1000 B.1070.24 C.1076 D.7080【答案】B 33、独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第 1 个会计年度的年报，自年报披露之日起 15 日内，对重大资产重组实施的下列()事项出具持续督导意见。A.,B.,C.,D.,【答案】D 34、以下情形中中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有（）。A.B.C.D.【答案】C 35、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 11 号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 36、拟发行公司最近 1 年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前 2 年平均利润水平 B.净资产收益率未达公司承诺的收益率 C.资产收益率低于公司承诺的收益率 D.固定资产收益率未实现增长【答案】B 37、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】B 38、甲公司拟提供 2012 年半年度财务报告，则 2012 年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 39、下列属于上市公司信息披露义务人的是()。A.,B.,C.,D.,IV【答案】B 40、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】B 41、甲企业 2015 年 2 月 26 日购入待安装的生产设备一台，价款 600 万元和增值税税款 102 万元均未支付。安装工程于 3 月 1 日开工，领用企业生产的产品一批，实际成本为 40 万元，计税价格 50 万元，适用的增值税税率为 17%；工程人员工资及福利费 55 万元，支付其他相关费用 5 万元，安装工程 2015 年 9月 20 日完成并交付使用。该设备预计使用年限为 5 年，预计净残值 20 万元，该企业采用双倍余额递减法计提折旧。2016 年度该项固定资产的折旧额为（）。A.163.2 万元 B.168 万元 C.244.8 万元 D.252 万元【答案】D 42、2016 年 3 月