能力测试试卷A卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案（典型题）

能力测试试卷能力测试试卷 A A 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案（典型题）之保荐代表人胜任能力题库附答案（典型题）单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、甲公司 2016 年实现归属于普通股股东的净利润为 1500 万元，发行在外普通股的加权平均数为 3000 万股。甲公司 2016 年有两项与普通股相关的合同：（1）4 月 1 日授予的规定持有者可于 2017 年 4 月 1 日以 5 元/股的价格购买甲公司900 万股普通股的期权合约；（2）7 月 1 日授予员工 100 万份股票期权，每份期权于 2 年后的到期日可以 3 元/股的价格购买 1 股甲公司普通股。甲公司2016 年普通股平均市场价格为 6 元/股。不考虑其他因素，甲公司 2016 年稀释每股收益是（）。A.0.38 元/股 B.0.48 元/股 C.0.49 元/股 D.0.50 元/股【答案】B 2、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日 B.发行期首日 C.董事会决议公告日 D.股东大会决议公告日 E.证监会核准发行日【答案】B 3、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 4、以下关于深交所主板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 5、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 6、下列项目中，属于在某一时点确认收入的是（）。A.酒店管理服务 B.为客户建造办公大楼 C.企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项 D.为客户定制的具有可替代用途的产品【答案】D 7、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 8、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查程序的说法，正确的是（）。A.全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务部提出审查建议 B.通过一般性审查后，再进行特别审查 C.外国投资者并购境内企业，由境内企业向商务部提出申请 D.在并购安全审查过程中，申请人不得向商务部申请修改交易方案或撤销并购交易【答案】A 9、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】A 10、某证券公司于 2016 年 5 月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 11、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 12、某有限责任公司有四个股东甲、乙、丙、丁，持股比例为 4：3：2：1，丁欲将其股权作价 10 万元对外转让，则以下行为符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】D 13、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 14、关于非标准无保留审计意见，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 15、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 16、甲公司拥有乙公司 80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018 年 6 月 1 日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为 1600万元（不含增值税），成本为 1000 万元。至 2018 年 12 月 31 日，乙公司已对外售出该批存货的 40。当日，剩余存货的可变现净值为 500 万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为 25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018 年 12 月 31 日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.25 B.95 C.100 D.115【答案】D 17、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 18、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）。A.B.C.D.1.【答案】B 19、以下关于 1 人有限公司的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A 20、A 公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（）。A.A 公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策 B.A 公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露 C.A 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长 D.A 公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应 E.A 公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】C 21、下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有()。A.,V B.,C.,D.,【答案】B 22、A 上市公司 2012 年末，未分配利润 0 万元、盈余公积 500 万元、资本公积 800 万元(其中资本溢价 500 万元)，经股东大会批准，A 公司以 5 元每股现金回购本公司股票 200 万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】D 23、2015 年 5 月，某上市公司完成重大资产重组。2016 年 3 月，该上市公司公布其年度报告后 15 日内，独立财务顾问应当出具的持续督导意见所包含的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 24、2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 1000 万元，取得乙公司 10%股权，并能对乙公司施加影响，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为 9500 万元，甲公司与乙公司没有关联关系。2011 年 1 月 1 日，甲公司另支付 5600 万元取得乙公司 50%股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000 万元，甲公司之前取得的 10%股权于购买日的公允价值为 1120 万元，乙公司 2010 年实现净利润 1000 万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司 2011 年 12 月 31 日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 25、以下说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用 B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本 C.盘亏的存货应计入管理费用 D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】D 26、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 27、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事 1/2 以上同意的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 28、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】B 29、以下哪些属于公司必须登记的事项?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 30、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.自首期发行完成之日起 12 个月内 B.自核准发行之日起 12 个月内 C.自核准发行之日起 24 个月内 D.自首期发行完成之日起 24 个月内 E.自首期发行完成之日起 18 个月内【答案】C 31、信托投资公司担任特定目的信托受托机构应当具备的条件不包括（）。A.具有安全高效的清算、交割系统 B.已按照规定披露公司年度报告 C.具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制 D.最近 3 年内没有重大违法、违规行为【答案】A 32、下列关于 BOT 会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】A 33、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 34、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 35、国有股东发行可交换公司债券，当其为非国有独资的公司制企业时，债券发行方案在董事会审议后，应当在公司股东会（股东大会）召开前不少于_工作日，按照规定程序将发行方案报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核，国有资产监督管理机构应在公司股东会（股东大会）召开前_个工作日出具批复意见。（）A.10；5 B.15；10 C.20；5 D.50；5【答案】C 36、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 37、甲公司拟于 2016 年 6 月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（)A.、B.、C.D.、【答案】A 38、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 39、下列发行人拟于 2017 年 5 月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 40、甲企业 2011 年 9 月份销售一批货物给乙企业，销售价款为 100 万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了 3.5 万元的坏账准备，2012 年 5 月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3 万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的 97 万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 41、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.D.、【答案】C 42、某创业板上市公司拟于 2016 年 5 月非公开发行股票，2015 年 12 月 31 日该上市公司净资产为 6 亿元，2016 年 3 月 31 日该上市公司净资产为 4.8 亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 43、下列各项中，不属于债务重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 44、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 2/3 B.公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告 C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议 D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权 2/3 以上通过 E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【答案】B 45、根据关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。A.发行价的上下 44%B.发行价的上下 30%C.发行价的上下 20%D.发行价的上下 15%【答案】C 46、下列不符合非上市公众公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌条件的情形有（A.、B.、C.、D.、【答案】D 47、以下情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是（）。A.该公司 2017 年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除 B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除 C.2015 年 10 月该公司受到中国证监会的行政处罚 D.该