自我检测试卷A卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力检测试卷B卷附答案

自我检测试卷自我检测试卷 A A 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力检测试卷之保荐代表人胜任能力能力检测试卷 B B 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为 700 万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000 万美元 B.1400 万美元 C.1750 万美元 D.2100 万美元【答案】C 2、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 3、甲公司持有乙公司 60%股权，可对乙公司实施控制，现拟出售其中 40%股权，并符合持有待售条件，甲公司所持剩余 20%股权仍对乙公司具有重大影响，下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法，正确的是（）。A.甲公司持有乙公司 40%股权划分为持有待售的非流动资产，20%股权仍按成本法核算 B.甲公司持有乙公司 60%股权需整体划分持有待售的非流动资产 C.甲公司持有乙公司 20%股权采用权益法进行核算 D.甲公司持有乙公司 60%股权继续采用成本法进行核算【答案】B 4、某上市公司 2017 年 2 月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 5、以下属于发行保荐书的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 6、保荐人应当在发行人向上海交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后_个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向_报告。()A.3；中国证监会 B.5；中国证监会 C.3；上海证券交易所 D.5；上海证券交易所【答案】D 7、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 8、下列关于每股收益的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 9、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。A.、B.、C.D.、【答案】C 10、下列债券必须提供担保的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】B 11、甲公司 2009 年 10 月 1 日借入专门借款 5000 万元用于建造厂房，年利率6%，借款期限为 2 年。2010 年 1 月 1 日开工建设，并于当日支付施工款 3000万元，剩余款项存入银行，全年取得利息收入 50 万元。2010 年 9 月 1 日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设 3 个月，于 12 月 1 日重新开工，2010 年 12 月31 日完工。则甲公司该厂房 2010 年度资本化的利息费用为（）万元。A.250 B.300 C.225 D.175【答案】A 12、以修改其他债务条件进行的债务重组，如果债务重组协议中涉及或有应付金额，该或有应付金额最终没有发生的，不考虑其他因素，下列处理正确的是（）。A.对已确认的或有负债，不再进行冲减处理 B.冲减已确认的或有负债，确认当期其他综合收益 C.冲减已确认的或有负债，确认当期营业外收入 D.冲减财务费用【答案】C 13、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 52 号北京证券交易所上市公司发行证券申请文件，以下说法错误的是（）。A.北交所上市公司发行证券募集说明书自最后签署之日起 6 个月内有效 B.募集说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后 6 个月内有效，特殊情况下上市公司可以申请适当延长，但最多不超过 2 个月 C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或者更换 D.对于申请文件的原始纸质文件，如原出文单位不再存续，由承继其职权的单位或作出撤销决定的单位出文证明文件的真实性 E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】B 14、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 15、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告 B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须经公司董事会过半数决议通过 C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得 1/2 以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决过半数通过 D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的 1/3【答案】A 16、以下应纳入 A 上市公司 2018 年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 17、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 18、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 19、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。A.B.C.D.【答案】D 20、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 21、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管 B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易 C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的 40 D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过 365 天【答案】B 22、下列选项中，属于投资性房地产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 23、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的 40 B.任一企业集合票据募集资金额不超过 1 亿元 C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行 D.单支集合票据注册金额不超过 10 亿元人民币【答案】B 24、在采用追溯调整法时，不应考虑的因素是()。A.会计政策变更后的法定盈余公积金 B.会计政策变更后的资产、负债的变化 C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动 D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利【答案】D 25、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业 B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业 C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业 D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】C 26、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于做市转让的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的 9:30 至11:30、13:00 至 15:00 B.由其他转让方式变更为做市转让方式的股票，其初始做市商为股票做市不满6 个月的，不得退出为该股票做市 C.做市商退出做市的，应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意；做市商退出做市后，3 个月内不得申请再次为该股票做市 D.挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本 5%的股票【答案】B 27、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。A.招股说明书摘要 B.招股说明书（申报稿）C.债券募集说明书 D.发行保荐书 E.发行保荐工作报告【答案】B 28、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。2016 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 29、下列关于边际贡献和安全边际的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 30、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 31、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 32、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，错误的是（）。A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在 2 日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让 B.挂牌公司是纳入中国证监会监管的非上市公众公司，股东人数可以超过 200人 C.股票解除转让限制，应由挂牌公司向主办券商提出，由主办券商报全国股份转让系统公司备案 D.挂牌股票采取协议转让方式的，全国股份转让系统公司同时提供集合竞价转让安排【答案】A 33、甲公司销售商品产生应收乙公司货款 1200 万元，因乙公司资金周转困难，逾期已 1 年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了 240 万元坏账准备。216年 10 月 20 日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的 100 件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为 5 万元，市场价格（不含增值税）为 8 万元，银行承兑汇票票面金额为120 万元。10 月 25 日，甲公司收到乙公司的 100 件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为 17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 34、上市公司甲拟于 2020 年 4 月 30 日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 35、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.、B.、C.、D.、【答案】B 36、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】B 37、某有限责任公司 2017 年股改，股改前经审计净资产 60000 万元，拟以经审计净资产折股。计划 2018 年申报，预计 2018 年净利润 15000 万元，市盈率 20倍。拟募集资金 60000 万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 38、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 39、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括()。A.,B.C.,IV D.,V【答案】B 40、下列各项关于市场参与者的说法中不正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D 41、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务 B.证券公司应于兑付日前 5 个工作日发布兑付公告 C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告 D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】C 42、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 43、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 44、()是影响期权价格最主要的因素。A.权利期间 B.利率 C.标的物价格的波动性 D.协定价格与市场价格【答案】D