能力测试试卷A卷附答案基金从业资格证之证券投资基金基础知识真题练习试卷B卷附答案

能力测试试卷能力测试试卷 A A 卷附答案基金从业资格证之证券投卷附答案基金从业资格证之证券投资基金基础知识真题练习试卷资基金基础知识真题练习试卷 B B 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下属于资产负债表项目负债的会计科目是（）。A.应收票据 B.应付债券 C.货币资金 D.资本公积【答案】B 2、假设基金净值增长率从正态分布，则可以期望在（）概率下，净值增长率会落入平均值正负 2 个标准差的范围内。A.0.67 B.0.99 C.0.95 D.0.88【答案】C 3、关于所有者权益的表述,正确的是（）A.、B.C.、D.、【答案】A 4、衍生工具的特点不包括()。A.跨期性 B.杠杆性 C.联动性 D.低风险性【答案】D 5、（）是一个动态报告，它展示企业的损益账目，反映企业在一定时间的业务经营状况，直接明了地揭示企业获取利润能力以及经营趋势。A.资产负债表 B.利润表 C.现金流量表 D.所有者权益变动表【答案】B 6、（）近似于看涨期权，行权时其持有人可按照约定的价格购买约定数量的标的资产。A.认股权证 B.认沽权证 C.认购权证 D.备兑权证【答案】C 7、在半强有效市场中，一位采取主动投资策略的投资组合经理转而采取被动投资策略，这种转变的动机最可能是（）A.被动投资策略的经风险调整后收益更高 B.被动投资策略对交易频率的要求更低 C.被动投资策略给基金经理带来的报酬更高 D.被动投资策略所需要处理的信息更少【答案】A 8、从一般意义上讲，()是为了满足投资者风险与收益目标所做的长期资产的配比。A.行业风格配置 B.全球资产配置 C.战术资产配置 D.战略资产配置【答案】D 9、关于机构投资者买卖基金的税收，以下说法正确的是（）。A.对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税 B.对非金融机构买卖基金单位的差价收入征收营业税 C.目前印花税需要征收 D.对企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，不征收企业所得税【答案】A 10、目前，办理摘取前结算业务的系统是（）。A.深圳清算所客户终端系统 B.中债综合业务平台 C.大连清算所客户终端系统 D.债券综合业务平台【答案】B 11、下列关于可赎回债券的说法，错误的是()。A.约定的价格称为赎回价格，包括面值和赎回溢价 B.大部分可赎回债券约定在发行一段时间后才可执行赎回权 C.赎回条款是发行人的权利而非持有者 D.赎回条款是保护债权人的条款，不是保护债务人的条款【答案】D 12、1938 年，麦考利为评估债券的平均还款期限，引入（）的概念。A.凸度 B.信用利差 C.收益率曲线 D.久期【答案】D 13、以下（）不属于技术分析的三项假定。A.市场行为涵盖一切信息 B.股票价格具有预测性 C.历史会重演 D.股价具有趋势性运动规律【答案】B 14、我国基金资产估值的责任人是（），但（）对基金管理人的估值结果负有复核责任。A.基金托管人、基金公司 B.基金公司、基金管理人 C.基金管理人、基金托管人 D.中国证券会、基金公司【答案】C 15、从 2008 年 9 月起基金卖出股票按照（）的税率征收证券交易印花税。A.4 B.1.5。C.1 D.2.5【答案】C 16、非系统性风险是由于公司特定经营环境或特定事件变化引起的不确定性的加强，只对个别公司的证券产生影响，是公司特有的风险，不包括（）A.财务风险 B.经营风险 C.政策风险 D.流动性风险【答案】C 17、（）用来体现企业经营期间的资产从投入到产出的流转速度。A.应收账款周转率 B.存货周转率 C.总资产周转率 D.营运效率【答案】D 18、关于债券基金的利率风险，下列说法不正确的是（）。A.债券的价格与市场利率变动密切相关，且呈反方向变动 B.当市场利率上升时，大部分债券的价格会下降 C.当市场利率降低时，债券的价格通常会上升 D.债券基金的平均到期日越长，债券基金的利率风险越低【答案】D 19、在实践中，当因市场流动性不足或债券交易特性及交易惯例等因素影响跟踪标的指数效果时，债券指数基金通常采取的处理方法是（）A.市值加权的抽样复制 B.完全复制 C.分层抽样复制 D.优化复制【答案】D 20、所有境外投资者对单个上市公司 A 股的持股比例总和，不超过该上市公司股份总数的（）。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】C 21、大额可转让定期存单是银行发行的具有固定期限和一定利率的，且可以在二级市场上转让的金融工具。大额可转让定期存单特征不包括（）。A.大额可转让定期存单不记名可转让，可转让是其最大的特点 B.大额可转让定期存单一般面额较大，且为整数 C.大额可转让定期存单的投资者一般为机构投资者和资金雄厚的企业 D.大额可转让定期存单的期限较短，一般在 1 年以内，最短的是 7 天，以 3 个月、6 个月为主【答案】D 22、除货币市场基金以外的证券投资基金，其损益结转的时点通常为（）。A.每月末 B.每年末 C.每日日结 D.每季末【答案】A 23、印花税是根据中华人民共和国印花税暂行条例规定，在 A 股和 B 股成交后对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金，2008 年 9 月 19 日，证券交易印花税只对出让方按（）征收，对受让方不再征收。A.1 B.2 C.4 D.5【答案】A 24、下列关于零息债券的描述中，正确的是（）。A.低于面值的贴现方式发行，到期按债券面值偿还的债券 B.低于面值的贴现方式发行，按票面利率支付利息 C.高于面值的贴现方式发行，到期按债券面值偿还的债券 D.高于面值的贴现方式发行，按票面利率支付利息【答案】A 25、当证券投资基金采取托管人结算模式时，其当日交易后的资金与（）直接交收。A.交易所 B.托管人 C.证券公司 D.登记结算机构【答案】D 26、（）是指在债券市场上，由具有一定实力和信誉的市场参与者作为特许交易商，不断向投资者报出某些特定债券的买卖价格，双向报价并在该价位上接受投资者的买卖要求，以其自有资金和债券与投资者进行交易的制度。A.做市商制度 B.撮合交易制度 C.结算代理制度 D.公开市场一级交易商制度【答案】A 27、假定某基金的总资产为 35 亿元，总负债为 5 亿元，发行在外的基金份额总数为 30 亿份，那么其基金份额净值为（）元。A.1.00 B.1.16 C.1.23 D.1.35【答案】A 28、以下关于财务报表分析和财务比率的说法错误的是（）。A.净现金流为正或为负是判断企业财务现金流量健康的唯一指标 B.财务报表分析是指通过对企业财务报表相关财务数据进行解析，挖掘企业经营和发展的相关信息，从而为评估企业的经营业绩和财务状况提供帮助 C.现金流量结构可以反映企业的不同发展阶段。在企业的起步、成长、成熟和衰退等不同周期阶段，企业现金流量模式不同，企业的现金流量也存在较大的差异性 D.流动性比率是用来衡量企北的短期偿债能力的比率，旨在分析短期内企业在不致使财务状况恶化的前提下，利用手中持有的流动资产偿还短期负债的能力大小，重点关注的是企业的流动资产【答案】A 29、下列不属于通货膨胀测量主要采用的物价指数的是（）。A.居民消费价格指数 B.GDP C.商品价格指数 D.生产者物价指数【答案】B 30、以下哪一个因素不影响投资者承担风险的能力（）。A.资产负债状况 B.投资者的风险厌恶程度 C.投资期限 D.收入支出状况【答案】B 31、另类投资通常不包括（）。A.私募股权 B.房产商铺 C.矿业与能源 D.现金投资【答案】D 32、我国基金资产估值的责任人是（）A.基金托管人 B.基金管理人 C.中国证券监督管理委员会 D.会计师事务所【答案】B 33、货币市场工具有（）特点 A.、B.、C.、D.、【答案】D 34、显性成本包括（）。A.B.C.D.【答案】B 35、基金运营过程中发生的增值税的缴纳主体是（）。A.沪深交易所 B.基金管理人 C.券商 D.基金托管人【答案】B 36、（）对经济情况、行业动态以及公司的经营管理情况等因素进行分析,以此来研究股票价值。A.宏观经济分析 B.基本面分析 C.行业分析 D.技术分析【答案】B 37、（）是一种用来评价企业盈利能力和股东权益回报水平的方法，它利用主要的财务比率之间的关系来综合评价企业的财务状况，其基本思想是将企业净资严收益率逐缴分解为多项财务比率乘积，从而有助于深入分析比较企业经营业绩。A.财务比率分析法 B.财务数据分析法 C.杜邦分析法 D.李斯特分析法【答案】C 38、一般而言，基金财务会计报告分析达到的目的不包括（）。A.评价基金过去的经营业绩及投资管理能力 B.预测基金收益 C.通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况 D.预测未来的发展趋势，为基金投资者的投资决策提供依据【答案】B 39、基金利润表中，不属于其他收入项的是（）。A.公允价值变动损益 B.ETF 替代损益 C.手续费返还 D.归基金资产部分的赎回费收入【答案】A 40、在没有异常的情况下，中位数和均值中，评价结果更合理和贴近实际的是()。A.均值 B.不确定 C.无区别 D.中位数【答案】D 41、.信息比率计算公式与夏普比率类似，但引入了()的因素，因此是对相对收益率进行风险调整的分析指标。A.平均无风险收益率 B.系统风险 C.业绩比较基准 D.市场平均收益率【答案】C 42、关于 QDII 基金的投资范围，以下表述错误的是（）。A.住房按揭支持证券 B.所有的公募基金 C.银行存款 D.经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券【答案】B 43、根据我国上市公司证券发行管理办法规定，以下关于可转化债券表述错误的是()A.可转换债券自发行结束之日起 12 个月后方可转换为公司股票 B.可转换债券持有人不转换为股票的，公司应当在可转换债券期满后 5 个工作日偿还未转股债券的本金及最后一期利息 C.转换期限最长为 6 年 D.转换期限最短为 1 年【答案】A 44、下列监管措施中，不能确保投资者的合法权益的是()。A.向投资者充分披露有关信息 B.提供自发性协助 C.公平、准确地进行资产评估和定价 D.证券投资基金的份额赎回【答案】B 45、假设当前一年期定期存款利率（无风险收益率）为 5%，基金 P 和证券市场在一段时间内的表现为：基金 P 的平均收益率为 40%，标准差为 0.5；证券市场（M）的平均收益率为 25%，标准差为 0.25。那么基金 P 和证券市场的夏普比率分别（）。A.0.45；0.5 B.0.65；0.70 C.0.70；0.80 D.0.80；0.65【答案】C 46、私募股权投资基金的组织结构不包括（）。A.会员制 B.有限合伙制 C.公司制 D.信托制【答案】A 47、（）银行间同业拆借中心开始办理银行间债券回购和现券交易，全国银行间市场正式运行。A.1996 年 2 月 B.1996 年 6 月 C.1997 年 2 月 D.1997 年 6 月【答案】D 48、下列不属于宏观经济指标的选项是()。A.国内生产总值是衡量一个国家或地区的综合经济状况的常用指标 B.通货膨胀的测量主要采用物价指数，如居民消费价格指数、生产者物价指数、商品价格指数等 C.汇率是资金成本的主要决定因素 D.汇率的变动直接影响本国产品在国际市场的竞争能力，从而对本国经济增长造成一定影响【答案】C 49、下列有关我国证券交易所的说法中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.I、【答案】C 50、已知通货膨胀率为 3，实际利率为 4，则名义利率为（）。A.7 B.4 C.1 D.3【答案】A