题库复习2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升试卷B卷（含答案）

题库复习题库复习 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升试卷表人胜任能力能力提升试卷 B B 卷（含答案）卷（含答案）单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、下列各项交易或事项中，需按非货币性资产交换原则处理的是（）。A.政府无偿提供非货币性资产给企业建造固定资产 B.甲公司以一项长期股权投资换取乙公司的一批存货 C.甲公司吸收合并乙公司，取得的乙公司固定资产 D.甲公司与乙公司进行债务重组，取得乙公司一项无形资产【答案】B 2、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），应当在招股说明书上签字、盖章的主体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 3、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。A.、B.、C.、D.、【答案】D 4、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 5、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 6、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 7、某上市公司就并购重组事项于 2015 年 8 月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司 2015 年净利润将达到 5000 万元，2016 年乙公司经审计的净利润为 3800 万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 8、深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。A.变更募集资金投资项目实施方式 B.取消原募集资金项目、实施新项目 C.实施主体由上市公司变为控股子公司 D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】D 9、根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答一关于挂牌条件适用若干问题的解答（一），申请挂牌公司存在以下情形之一的，应被认定其不具有持续经营能力的是（）。A.执行期期初净资产额为零 B.能在每一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录 C.报告期连续亏损且业务发展受产业政策限制 D.报告期期末净资产额为零【答案】C 10、某上市公司拟申请发行公司债券，最近 1 期净资产 20 亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额 4 亿元，上市公司持有子公司股份 75%，上市公司有 2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。A.2 亿元 B.3 亿元 C.4 亿元 D.5 亿元【答案】C 11、以下关于上市公司要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于 15 日，并不得超过 60 日，但是出现竞争要约的除外 B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款 C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起 6 个月内不得再次对同一上市公司进行收购 D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】D 12、甲公司 2012 年应收乙公司票据的账面余额为 55000 元，其中 5000 元为利息，票面年利率为 4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013 年 1 月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至 30000 元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从 4降到 2，并将债务到期日延期至 2014 年 12 月31 日。甲公司已为该项应收账款计提了 5000 元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000 B.22800 C.30000 D.25000【答案】A 13、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 14、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。A.在要约收购期间，被收购公司董事辞职 B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产 C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购 D.向收购人提供财务资助【答案】C 15、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变 B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变 C.表明公司销售收入增加 D.表明公司保守速动比率提高【答案】B 16、常见的股利支付方式有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 17、甲公司只生产一种产品，单价为 4 元，单价敏感系数为 4，则盈亏平衡时，产品的单价是（）元。A.5 B.4 C.3 D.2 E.2.5【答案】C 18、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 19、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 20、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。2015 年 5 月真题 A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行 B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演 C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介 D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】C 21、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 22、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017 年 8 月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事 B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事 C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事 D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】A 23、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D 24、()认为，投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。A.市场预期理论 B.流动性偏好理论 C.偿还期限理论 D.市场分割理论【答案】B 25、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 26、甲企业持有乙企业 40的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004 年 12月 31 日，该项长期股权投资的账面价值为 5000 元。乙企业 2005 年度亏损20000 元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005 年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款 2000 元，假定不考虑其他因素，则甲企业 2005 年应确认的投资损失为（）A.8000 B.5000 C.7000 D.6000【答案】C 27、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 28、某公司去年股东自由现金 FCFE 为 100 万元，预计今年增长 2%。公司现有200 万股普通股发行，股东要求的必要回报率为 5%。根据股东自由现金流贴现模型，计算该公司的股票内在价值为（）。A.15 元/股 B.24 元/股 C.38 元/股 D.17 元/股 E.34 元/股【答案】D 29、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 30、甲公司于 2015 年 1 月 1 日，发行期限 5 年期的公司债券，面值 1 亿元，发行总额为 10450 万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用 50 万元，实际年利率 5，工程于 2015 年 1 月 1 日开工，年末未完工，2015 年支出如下：1 月 1日，支出 2400 万元；7 月 1 日，A.424 B.270 C.520 D.364【答案】D 31、根据证券法规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 32、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 33、甲公司 2015 年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为 2016 年 4 月 5日，实际报出日为 4 月 7 日。2016 年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 34、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 35、衡量企业业绩的 EVA 方法认为（）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本 B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益 C.计算 EVA 要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整 D.传统会计方法与 EVA 方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】B 36、企业首次公开发行股票的保荐工作中，工作底稿必须包括的内容是（）。A.保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关外部管理工作所形成的文件资料 B.保荐机构在保荐过程中获取和形成的文件资料 C.保荐机构、为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的一般事项出具的备忘录及专项意见 D.发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件 E.在持续督导结束后获取的文件资料、出具的的保荐意见书及保荐总结报告等相关文件答【答案】D 37、甲上市公司股东大会于 2013 年 1 月 4 日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于 3 月 5 日向银行专门借款 5000 万元，年利率为 6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3 月 15 日，厂房正式动工兴建。3 月 16 日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款 500 万元，当日用银行存款支付。3 月 31 日，计提当月专门借款利息。甲公司在 3 月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3 月 5 日 B.3 月 15 日 C.3 月 16 日 D.3 月 31 日【答案】C 38、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 39、根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上 B.2/3 以上 C.3/4 以上 D.全体【答案】A 40、下列项目中，存在关联方关系的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 41、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 42、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.B.C.D.【答案】C 43、企业以 400 万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了 150 的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）A.150 万元 B.400 万元 C.550 万元 D.0 万元【答案】C 44、A 公司应收 B 公司货款 80 万元，经磋商，双方同意按 60 万元结清该笔货款。A 公司已经为该笔应收账款计提了 10 万元坏账准备。在债务重组日，该事项对 A 公司和 B 公司的影响分别为()。A.A 公司资本公积减少 2