题库检测2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库（含答案）解析

题库检测题库检测 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库（含答案）解析表人胜任能力通关考试题库（含答案）解析 单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 2、关于合并范围，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 3、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 4、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 5、Y 上市公司公开发行证券，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降 60%B.2 年前，控股股东承诺 1 年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入 C.某董事 2 年前受证监会处罚，并于 6 个月前辞职 D.最近 3 年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的【答案】B 6、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（）。A.I B.、C.、D.、【答案】A 7、创新层挂牌公司出现下列（）情形之一的，全国股转公司将其调出创新层。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 8、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当按照（）制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书，保证相关信息真实、准确、完整。A.国务院金融监督管理机构 B.中国证券业协会 C.中国证监会 D.深圳证券交易所【答案】C 9、甲公司 2016 年度财务报告批准报出日为 2017 年 3 月 10 日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017 年 2 月 10 日，甲公司因雪灾财产受到严重损失 B.2017 年 2 月 8 日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿 1000 万，该诉讼系 2016 年 10 月乙公司起诉，至 2016 年 12 月 31 日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债 1000 万元 C.2017 年 2 月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司 2017 年 1 月 15 日销售 D.截至 2016 年 12 月 31 日，甲公司应收丙公司款项 1000 万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的 5计提了坏账准备，2017 年 2 月丙公司突发火灾，导致甲公司 1000 万元的应收款无法收回【答案】B 10、某公司 2020 年的营业净利率较 2019 年提高 4%，总资产周转天数下降 2%，权益乘数提高 3%。假定其他条件与 2019 年相同，则该公司 2020 年权益净利率较 2019 年提高（）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%E.9.85%【答案】D 11、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所对上市公司给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 12、并购重组委员会委员应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 13、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D 14、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债 B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产 C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差额都是暂时性差异 D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】C 15、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 16、有限责任公司首次股东会的召集人是（）A.出资最多的人 B.三分之一董事 C.10表决权股东 D.监事会或不设监事会的监事【答案】A 17、根据科创板首次公开发行股票承销业务规范，下列关于科创板公司首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 18、甲企业 1 300 万元收购无关联乙企业 30的股权，乙 2013 年 1 月 1 日的净资产账面价值 6000 万，公允价值 5000 万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值 3000 万，发生了跌价，其公允价值为 2000 万元。2013 年，乙企业全年实现利润 2000 万元，向股东派发现金股利 2500 万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D 19、根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 20、上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 21、2012 年 1 月 1 日，甲公司从非关联方处购买了 A 公司 80%的股权，实际支付款项 4200 万元。购买日，A 公司一项土地使用权公允价值为 2000 万元，账面价值为 500 万元，剩余使用年限 10 年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A 公司净资产账面价值为 3500 万元。2012年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，A 公司账面净利润为 1500 万元，无其他所有者权益变动。2014 年 1 月 1 日，甲公司全资子公司乙公司用 5700 万元从甲公司处购买了 A 公司 80%股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 22、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 23、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 24、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 25、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 26、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 27、下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债 B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项 C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿 D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债【答案】B 28、下列关于分部报告的说法正确的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 29、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有（）。2015 年 5 月真题 A.、B.C.D.、【答案】A 30、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 31、下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（）。A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量 B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同 C.提高流动负债中无息负债的比例 D.利用短期借款增加对流动资产的投资 E.将应收票据贴现以增加货币资金【答案】A 32、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 33、具有以下（）情形之一的，不得收购上市公司。A.、B.、C.、D.、【答案】C 34、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 35、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 36、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。2015 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 37、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（?）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估 B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前 20 个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币 100 万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易 12 个月以上 C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每 12 个月进行一次风险承受能力的后续评估 D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托 E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】D 38、2013 年 1 月 1 日，甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定，甲公司将其办公楼以 2500 万元的价格出售给乙公司，同时甲公司自 2013 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止期间可继续使用该办公楼，但每年末需支付乙公司租金180 万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为 4000 万元，已计提折旧 1600 万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为 35 年；同等办公楼的市场售价为 2600 万元；市场上租用同等办公楼需每年支付租金 180 万元。甲公司上述业务影响 2013 年的利润总额为（）万元。A.-180 B.100 C.-80 D.-280【答案】C 39、下列投资者中，可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 40、甲公司 2018 年 1 月 1 日专门借款 2000 万元，年利率为 5，当日支付1600 万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2019 年 1月 1 日，又借入一笔一般借款 1000 万元，年利率 8。同日，支付工程款 800万元。项目在 2019 年 3 月 31 日完工。则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 41、地方政府专项债券 7 年和 10 年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的（）。A.30 B.40 C.50 D.60【答案】C 42、下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是（）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少 B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多 C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少 D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】A 43、A 上市公司于 2007 年 9 月 30 日通过定向增发本企业普通股对 B 公司进行合并，取得 B 公司 100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为 1亿和 06 亿，A 公司发行 12 亿股取得 B 公司 100股权，A 公司的净资产公允价值 18 亿，B 公司的净资产公允价值 50 亿，B 公司股票每股公允价值 40 元。则合并形成的商誉为（）。A.6 亿 B.5 亿 C.2 亿 D.0 亿【答案】C 44、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（）等可能存在的风险。A.、B.、C.、D.、【答案】D 45、我国股份公司有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、