备考试题2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库检测试卷B卷（含答案）

备考试题备考试题 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库检测试卷表人胜任能力题库检测试卷 B B 卷（含答案）卷（含答案）单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 2、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列符合要求的有()。A.,B.I,C.,D.,【答案】C 3、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）A.可供出售权益工具公允价值的增加 B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用 C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回 D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】C 4、下列关于公司债券发行的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 5、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 6、上市公司重大资产重组中，下列中介机构不一定需要聘请的是（）A.独立财务顾问 B.会计师事务所 C.律师事务所 D.资产评估机构【答案】D 7、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 8、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 41 号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 9、下列关于分部报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 10、发行人申请首次公开发行股票并在主板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 9 号首次公开发行股票并上市申请文件，下列不属于申请文件的是（）。A.发起人协议 B.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见 C.发行人的历次验资报告 D.发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件 E.招股说明书摘要【答案】B 11、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 12、某可转换债券的面值为 1000 元，转换价格为 20 元。标的股票的市场价格为 25 元，可转债的市场价格为 1100 元，则目前该可转换债券属于（）。A.转换贴水 B.转换平价 C.转换升水 D.转换溢价【答案】A 13、以下哪些属于证监会的监管措施（）2015 年 11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 14、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格 B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查 C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分 D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】B 15、A 公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016 年第一季度、第二季度分别销售甲产品 5000 台、8000 台，每台售价为 0.4 万元。对购买其产品的消费者，A 公司做出如下承诺：甲产品售出后 3 年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A 公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的 2%3%之间。假定 A 公司 2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为 20 万元、60 万元；同时，假定2016 年“预计负债产品质量保证”科目年初余额为 100 万元。A 公司所得税税率为 25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 16、以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 17、股份有限公司监事的职权包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 18、下列关于存货的说法中，正确的是（）。A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法 B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本 C.存货跌价准备不得转回 D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】D 19、甲上市公司发行期限为 5 年、每年付息 1 次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 20、下列关于采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产会计处理的表述中，正确的有 A.、B.、C.、D.、【答案】C 21、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.B.C.D.【答案】A 22、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 23、收购人 2016 年 5 月拟对我国上市公司进行收购，下列不符合收购人资格的是（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额 8000 万美元，甲公司管理的境外实有资产总额 8 亿美元 B.乙公司 2013 年 8 月存在重大违法行为 C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司 2013 年 1 月曾因违法被吊销营业执照 D.赵某 2015 年 4 月因肇事逃逸被判处 1 年刑罚，2016 年 4 月执行期满【答案】B 24、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 25、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 26、甲公司和乙公司分别是 A 公司控制下的两家全资子公司。2008 年 7 月 1 日，甲公司定向增发 4000 万股自母公司 A 公司处取得乙公司 100的股权。甲公司2007 年度净利润为 3000 万元，乙公司 2007 年度净利润为 500 万元；甲公司2008 年度合并净利润为 5000 万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润 450 万元。合并前甲公司发行在外的普通股为 20000 万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同、两家公司在合并前未发生交易、合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 27、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016 年甲公司拟收购 25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015 年，甲公司全球营业收入 30 亿美元，中国境内营业收入 15 亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为 4.5 亿元 B.2015 年，甲公司全球营业收入 30 亿美元，中国境内营业收入 10 亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为 2 亿元 C.2015 年，甲公司全球营业收入 3 亿美元，中国境内营业收入 15 亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为 4.5 亿元 D.2015 年，甲公司全球营业收入 30 亿美元，中国境内营业收入 5000 万元；2015 年，乙公司在中国境内营业收入为 10 亿元【答案】A 28、甲公司系深交所主板上市公司，拟于 2016 年 8 月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 29、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 30、甲公司 2008 年 1 月 1 日取得 2000 万元专门借款用于建造厂房，期限 3 年，借款利率为 8，剩余款项存入银行，年利率为 3。2008 年 3 月 1 日，甲公司支付 1000 万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008 年 8 月 1 日发生安全事故，8 月 1 日到 11 月 30 日停工，12 月 1 日重新开工，2009 年底建成。则 2008 年借款费用资本化金额为（）。A.108.33 万元 B.65 万元 C.80 万元 D.133.33 万元【答案】B 31、可转换公司债券，面值 100 元，转换价格 40 元，市场价格 108 元，股票二级市场价格为 46 元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】C 32、2016 年，甲公司实现利润总额 210 万元，包括：2016 年收到的国债利息收入 10 万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款 20 万元。甲公司 2016 年年初递延所得税负债余额为 20 万元，年末余额为 25 万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为 25。不考虑其他因素，甲公司 2016 年的所得税费用是（）。A.52.5 万元 B.55 万元 C.57.5 万元 D.60 万元【答案】B 33、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的 10%B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的 10%时，应当在事实发生之日起 2 日内编制权益变动报告书 C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后 6 个月内不得转让 D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司 E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近 3 年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】B 34、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工发行股票，连续_个月内发行的股份未超过公司总股本_且融资总额不超过_万元的，无需提供保荐人出具的保荐文件以及律师事务所出具的法律意见书。（）A.12；20%；2000 B.12；10%；2000 C.6；20%；2000 D.6；10%；2000 E.12；10%；1000【答案】B 35、2016 年 7 月，甲上市公司收购乙公司 100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司 2016 年、2017 年、2018 年预计实现的净利润分别为 1 亿元、1.5 亿元、2 亿元。2016 年、2017 年、2018 年乙公司实际实现的净利润分别为 0.7 亿元、1.3 亿元、1.9 亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（）。A.甲公司总经理应在甲公司披露 2016 年年报时向投资者公开道歉 B.甲公司董事长应在甲公司披露 2015 年年报时向投资者公开道歉 C.甲公司财务总监应在甲公司召开 2016 年年度股东大会时向投资者公开道歉 D.丁资产评估机构应当在甲公司披露 2017 年年报时向投资者公开道歉 E.乙公司董事长应当在甲公司召开 2016 年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】A 36、2010 年 3 月 1 日，A 公司销售一批材料给 B 公司，收到 B 公司签发并承兑的一张面值 100000 元、年利率 7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010年 9 月 1 日，B 公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议，A 公司同意 B 公司用一台设备抵偿货款，已知该设备的历史成本为 120000 元，累计折旧 30000 元，清理费用等 1000 元，计提的减值准备 9000 元，公允价值 90000 元。假定 A 公