题库检测2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力模拟测试试卷A卷（含答案）

题库检测题库检测 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力模拟测试试卷表人胜任能力能力模拟测试试卷 A A 卷（含答案）卷（含答案）单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 16。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款 600 万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值 500 万元，成本 300 万元。甲公司在重组日对该应收账款计提 100 万元的坏账准备，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 2、根据上市公司重大资产重组管理办法和关于关购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答，不考虑其他因素，以下说法正确的是（）。A.甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核 B.乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重组，且最近 12 个月内累计交易金额不超过 5 亿元，可适用“小额快速”审核 C.丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书 D.丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，无需经证监会审核【答案】D 3、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。2016 年 5 月真题 A.B.、C.、D.、【答案】A 4、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 5、地方政府一般债券的发行期限为（）年。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 6、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 7、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17，2015 年 12 月 1 日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售 A 产品 10 件，单价 6000 元（不含增值税税额），单位成本价为 5000 元；乙公司在产品发出后1 个月内支付款项，乙公司收到 A 产品后 5 个月内如发生质量问题有权退货。甲公司 2015 年 12 月 25 日发出 A 产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计 A 产品的退货率为 20。至 2015 年 12 月 31 日止，上述已销售的 A产品尚未发生退货，甲公司于 2015 年度财务报告批准对外报出前，A 产品尚未发生退货；至 2016 年退货期满，2015 年售出的 A 产品实际退货率为 25，所得税率为 25，不考虑其他因素，甲公司因销售 A 产品对 2015 年度利润总额的影响是（）万元。A.2.7 B.0.8 C.3.2 D.0 E.3.0【答案】B 8、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 9、甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为 120 万元，已提折旧 20 万元，公允价值 110 万元，乙公司专利账面价值 10 万元，无公允价值甲另向乙支付 30 万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】C 10、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 11、股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。A.15%B.45%C.60%D.70%【答案】D 12、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程 8 序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 13、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 14、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 15、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】D 16、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 17、金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格_该期权的_那部分价值。()A.低于；市场价值 B.低于；内在价值 C.超过；市场价值 D.超过；内在价值【答案】D 18、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况 B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息 C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响 D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】C 19、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 20、根据再融资业务若干问题解答，关于上市公司重大资产重组后申请再融资的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 21、经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.I、II、III B.II、III、IV C.I、II、III、IV D.I、III、IV【答案】C 22、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 23、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 24、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可 B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露 C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告 D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】D 25、根据全国中小企业股份转让系统可转换公司债券定向发行与转让业务细则，申请挂牌公司定向发行可转债，A.仅现金 B.仅非现金资产 C.现金或非现金资产 D.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的 35%E.可以是非现金资产，但不得超过认购金额的 80%【答案】A 26、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 27、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 28、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 29、下列关于政府补助的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 30、甲企业 2018 年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失 80万元；（2）固定资产处置净损失 50 万元；（3）债务重组损失 20 万元；（4）收到合营单位发放的现金股利 100 万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动 50 万元；（6）存货跌价准备转回 100 万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.I、C.、D.、【答案】D 31、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 32、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 33、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于上市委员会审议说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 34、要约收购上市公司时，收购人可以以下列（）方式支付收购价款。A.、B.、C.、D.、【答案】D 35、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】B 36、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 37、大唐公司 2009 年度财务会计报告于 2010 年 2 月 20 日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其 2009 年度会计报表附注中披露的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 38、企业的销售量对利润的敏感系数为 5，当产能达到 i00时单价为 40 元，变动成本率为 50。如果产能下降至 60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35 B.45 C.50 D.60【答案】C 39、甲公司 2013 年净资产为 40 亿元，近三年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20 亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（）。A.12 亿元 B.13 亿元 C.14 亿元 D.16 亿元【答案】B 40、编制合并资产负债表时，内部应收账款与应付账款相互抵消，其会计分录为()。A.借记“资产减值损失”，贷记“应收账款坏账准备”B.借记“应收账款坏账准备”，贷记“资产减值损失”C.借记“应付账款”，贷记“应收账款”D.借记“应收账款”，贷记“应付账款”【答案】C 41、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 42、公司非公开发行优先股，具有网下合格投资者资格的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 43、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 44、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A 45、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过。A.临时决议 B.特别决议 C.普通决议 D.一般决议【答案】C 46、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 47、受托机构职责终止的情形有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 48、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行 B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例 C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同 D.主承销商对承诺 12 个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】B 49、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。A.招股说明书摘要 B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书 D.发行保荐工作报告【答案】B 50、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 51、下列事