题库复习2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试题A卷（含答案）

题库复习题库复习 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试题表人胜任能力押题练习试题 A A 卷（含答案）卷（含答案）单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 2、2017 年 1 月 30 日，甲公司通过向无关联的乙公司股东增发 1500 万股普通股（每股面值 1 元，市价为 6 元），取得乙公司 80%的股权，并同日控制乙公司。另以银行存款支付财务顾问费 300 万元。双方签订的合同约定，如果乙公司未来 3 年平均净利润增长率超过 5%，甲公司需要另行向乙公司原股东支付100 万元。当日，甲公司预计未来 3 年乙公司平均净利润增长率很可能达到 8%。不考虑其他因素的影响，甲公司合并乙公司的合并成本为（）。A.9400 万元 B.9300 万元 C.9000 万元 D.9100 万元【答案】D 3、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股 28，发出了向特定股东收购 3股份的要约 B.收购人持股 28，发出了向全体股东收购 3股份的要约 C.收购人协议收购 30，要约收购 3 D.收购人协议收购 30，要约收购 5【答案】D 4、公司今年的每股收益是 1 元，分配股利 0.3 元/股，该公司利润和股利的增长率都是 4%，股票的 系数为 1.8，政府长期利率为 6%，股票市场平均的风险报酬率为 9%，则该公司的预期市盈率为（）。A.1.3 B.4.05 C.2.16 D.3.73【答案】B 5、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。2015 年 9月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 6、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 7、乙企业应付甲企业账款的账面余额为 520 万元，由于乙企业无法偿付该应付账款，经双方协商同意，乙企业以增发其普通股偿还债务，假设普通股每股面值为 1 元，市价 6 元，乙企业以 80 万股抵偿该项债务，并支付给有关证券机构佣金手续费 2 万元。乙企业应确认的债务重组利得及资本公积的金额分别为（）万元。A.40，398 B.40，320 C.38，398 D.360，0【答案】A 8、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 9、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 10、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】A 11、如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 12、以下关于公司债券的发行说法正确的有（）。A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行 B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可 C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案 D.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过 200 人【答案】D 13、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于 50%，营业收入可以不连续增长 B.最近两年营业收入平均不低于 6000 万元，且持续增长 C.股本不少于 3000 万股 D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于 2000 万股【答案】B 14、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 15、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 16、甲公司 2009 年度财务报告批准报出日为 2010 年 3 月 10 日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）A.2010 年 2 月 10 日，甲公司因雪灾财产收到严重损失 B.2010 年 2 月 8 日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿 1000 万，该诉讼系 2009 年 10 月乙公司起诉，至 2009 年 12 月 31 日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债 800 万元。C.2010 年 2 月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司 2010 年 1 月 15 日销售 D.截至 2009 年 12 月 31 日，甲公司应收丙公司款项 1000 万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的 5计提了坏账准备，2010 年 2 月丙公司突发火灾，导致甲公司 1000 万的应收款无法收回。【答案】B 17、根据中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 18、某公司 IPO，发行前公司股本总额为 4 亿股，本次公开发行 1 亿股，根据网上投资者、公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 19、发行人在 IPO 前，进行同一控制下的重组，计划 2010 年 3 月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 20、甲公司拟于 2015 年 6 月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 21、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 22、某创业板上市公司 2016 年 8 月申请公开发行股票，用于收购某公司 100股权，预计购买基准日为 2016 年 12 月 1 日，该标的公司 2015 年末资产总额占上市公司 2015 年的 86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 35 号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 23、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 24、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前 20 个交易日、30 个交易日、60 个交易日、120 个交易日的公司股票交易均价分别为 20 元每股、22元每股、25 元每股和 30 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 25、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 26、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 27、产权界定是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为，我国国有资产产权界定应当依据（）的原则进行。A.谁占有、谁拥有产权 B.谁投资、谁拥有产权 C.谁授权、谁拥有产权 D.谁经营、谁拥有产权【答案】B 28、甲公司 2018 年经营资产销售百分比 70%，经营负债销售百分比 15%，营业净利率 8%，假设公司 2019 年上述比率保持不变，没有可动用的金融资产，不打算进行股票回购，并采用内含增长方式支持销售增长，为实现 10%的销售增长目标，预计 2019 年股利支付率为（）。A.37.5%B.62.5%C.42.5%D.57.5%【答案】A 29、主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 30、A 投资者 2012 年 9 月 30 日向某券商融券，卖出 10 万股 B 股票，融券期限4 个月融券卖出价格 10 元股，融券年利率为 12，2012 年 11 月 30 日 B股票价格为 9 元每股，2012 年 12 月 31 日价格为 7 元每股，2013 年 1 月 31 日股票价格为 8 元每股，2013 年 1 月 31 日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.C.D.I【答案】B 31、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券 100 万张，支付发行手续费 25 万元，实际取得发行价款 9975 万元。该债券每张面值为 100 元，期限为 5 年，票面年利率为 4。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000 B.9975 C.10400 D.10375【答案】B 32、对是否接受短期融资券的发行注册作出判断时，注册委员会委员应该回避的情形包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 33、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 34、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.B.C.D.【答案】A 35、下列选项中，可以提议召开董事会临时会议的是（）。A.董事会秘书 B.监事会 C.董事长 D.总经理【答案】B 36、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 37、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 38、2015 年 12 月 31 日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加 20 万、40 万，甲公司适用的所得税税率为 25%，甲公司当期应交所得税为 150 万元，则甲公司 2015 年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155 B.135 C.125 D.165 E.145【答案】A 39、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 40、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东 A.、B.、C.、D.、【答案】C 41、李某为甲公司的控股股东，持有其 75%股权。甲公司持有某上市公司 40%的股份，为该上市公司控股股东，赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李某所持甲公司全部股权。根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的，该上市公司董事会应当拒绝其提交的提案或者临时议案 B.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告的，中国证监会责令改正，情节严重的，处以超过 60 万元的罚款并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选 C.赵某及甲公司未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之次日起立即作出报告和公告 D.赵某应当在协议成立之日起 20 日之内向所有股东发出要约 E.如赵某和甲公司指使上市公司及其有关人员不依法履行信息披露义务的，由人民法院依法进行查处【答案】A 42、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（）。A.资产支持专项计划不得变更管理人 B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金 C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债 D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券 E.最近 1 年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资