备考2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分题库含答案

备考备考 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分题库含答案胜任能力高分题库含答案 单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、地方政府一般债券 3 年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。A.20 B.30 C.50 D.60【答案】B 2、下列在生产环节应征收消费税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D 3、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】D 4、在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。A.预计可动用金融资产的数额 B.销售增长额 C.预计留存收益增加 D.基期营业净利率【答案】D 5、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章 B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送 C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告 D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】C 6、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）。2016 年 5月真题 A.、B.、C.、D.【答案】B 7、2015 年 5 月 15 日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由 7 名董事组成，任期 3 年。2017 年 4 月 15 日，董事肖某提出辞去董事职务，同年 6月 15 日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（）。A.自 2015 年 5 月 15 日起至 2018 年 5 月 15 日止 B.自 2017 年 4 月 15 日起至 2018 年 5 月 15 日止 C.自 2017 年 6 月 15 日起至 2018 年 5 月 15 日止 D.自 2017 年 6 月 15 日起至 2020 年 6 月 15 日止【答案】C 8、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.B.C.D.【答案】D 9、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】D 10、下列各项中，应计人销售费用的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 11、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 12、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起 6 个月内不得转让 B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于 12 个月 C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额 80的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施 D.甲为公众公司，购买乙公司 100股权，最近 1 年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为 60，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的 25，不构成重大资产重组【答案】D 13、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 14、A 公司在 2010 年 12 月 31 日发行 1 亿股，同一控制下合并 B 公司。A 公司2010 年总股本为 1 亿股，净利润 06 亿元。B 公司 2010 年净利润 02 亿元。关于 A 公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 15、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 16、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 17、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 18、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务规程的说法，正确的是（）。A.保荐工作底稿应该真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不得少于 20 年 B.保荐机构应当建立工作底稿制度，按每一保荐代表人建立独立的保荐工作底稿 C.保荐机构的部门负责人、内核负责人监督，执行保荐业务各项制度并承担相应的责任 D.保荐机构应当健全证券发行上市的尽职调查制度、对发行上市申请文件的内部核查制度 E.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起 10 个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因【答案】A 19、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 20、甲公司销售商品产生应收乙公司货款 1200 万元，因乙公司资金周转困难，逾期已 1 年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了 240 万元坏账准备。216年 10 月 20 日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的 100 件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为 5 万元，市场价格（不含增值税）为 8 万元，银行承兑汇票票面金额为120 万元。10 月 25 日，甲公司收到乙公司的 100 件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为 17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 21、根据上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法，下列关于科创板上市委员会职责的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 22、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。2015 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 23、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 24、分析企业财务报表时，常用的营运能力指标有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 25、2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 600 万元取得乙公司 100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为 500 万元，2010 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31日，乙公司的净资产增加了 75 万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50 万元，持有其他债权投资的公允价值增加 25 万元。2012 年 1 月 5 日，甲公司以 480 万元的价格转让 A 公司 60股权，转让后，甲公司持有 A 公司 40的股权，当日公允价值为 320 万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为 10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 26、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的情形（）2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 27、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 28、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 29、2008 年 3 月 1 日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票 100 万股，每股价格 10 元，另支付交易费用 1 万元。乙公司于 3 月 5 日宣告按每股分配 0.1 元的比例分配现金股利，甲于 3 月 10 日收到现金股利 10 万。3 月 20 日，甲以每股 11 元的价格将股票全部出售，另支付交易费用 1 万元，则 2008 年 3月甲应确认的投资收益为：A.110 万元 B.109 万元 C.108 万元 D.98 万元【答案】C 30、甲公司 2019 年归属于普通股股东的净利润为 72000 万元，发行在外普通股加权平均数为 60000 万股，持有乙公司 70%的普通股股权。乙公司 2019 年归属于普通股股东的净利润为 32400 万元，发行在外普通股加权平均数为 13500 万股，普通股当年平均市场价格为 8 元。2019 年 1 月 1 日，乙公司对外发行 900万份可用于购买其普通股的认股权证，行权价格为 4 元，甲公司持有 18 万份认股权证，当年无认股权证被执行。假设除股利外，甲乙公司之间没有其他需要抵消的内部交易，甲公司取得对乙公司投资时，乙公司各项可辨认资产等公允价值与其账面价值一致。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.乙公司稀释每股收益为 2.38 元/股 B.甲公司基本每股收益为 1.2 元/股 C.甲公司稀释每股收益为 1.57 元/股 D.乙公司基本每股收益为 2.38 元/股 E.甲公司基本每股收益为 1.59 元/股【答案】C 31、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 32、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 33、下列科创板发行人应当中止发行的情况有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 34、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】B 35、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。2015 年 11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 36、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法 B.将应收账款坏账准备计提比例由 20降为 5 C.将发出存货的计价方法由移动加权平局法改为先进先出法 D.将无形资产的摊销年限由 5 年改为 8 年 E.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁 F.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入【答案】A 37、下列在上市公司控股股东处任职的人可以在上市公司担任高级管理人员的是（）。A.控股股东投资部副总 B.控股股东财务经理 C.控股股东董事 D.控股股东总经理【答案】C 38、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（）。A.租赁合同中规定的利率 B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率 C.银行同期贷款利率 D.出租人出租资产的租赁内含率 E.5 年期以上国债利率【答案】B 39、以下情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是（）。A.该公司 2017 年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除 B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除 C.2015 年 10 月该公司受到中国证监会的行政处罚 D.该公司 2015 年度至 2017 年度的加权平均净资产收益率分别为 8%、5%、6%，票面股息率为 7%【答案】D 40、李某和王某为甲公司的大股东，若其分别将所持甲公司部分股份转让给丙公司，致丙公司在乙公司拥有权益的股份达到乙公司全部已发行股份的 33%，同时有丙公司的控制权，则下列表述正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 41、关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 42、上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予()处分。A.,B.,C.