近三年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析

近三年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任近三年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析能力通关考试题库带答案解析 单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品 B.生产成本 C.筹建期间发生的开办费 D.尚待加工的半成品【答案】C 2、某股份公司 2018 年 1 月 1 日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到 10%以上，无偿授予高管人员 100 万股公司股票。2018 年 2 月 1 日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在 2018 年 1 月 1 日公允价值为 18 元，2018 年 2 月 1 日公允价值为 20 元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018 年 12 月 31 日的公允价值为 22 元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为 24 元，不考虑其他因素的影响，2018 年 12 月 31 日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（）。A.22 元 B.20 元 C.18 元 D.24 元 E.21 元【答案】B 3、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 4、某公司销售收入 30000 万元，利润总额为 6000 万元，变动成本率为 60，则安全边际率为（）。2015 年 5 月真题 A.30 B.40 C.50 D.60【答案】C 5、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利 B.拟在下半年进行公积金转增股本 C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损 D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】D 6、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务立项阶段内部控制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 7、张某分别持有甲乙公司 60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司 18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司 1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 8、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 9、根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上 B.2/3 以上 C.3/4 以上 D.全体【答案】A 10、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 11、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第 1 号独立董事，独立董事及独立董事候选人应当具有独立性，下列不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 12、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 13、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，创业板上市公司下列事项中，应当由独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 14、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 15、下列关于无形资产的说法正确的有（）。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为 10 年，公司按照 10 年予以摊销 B.使用寿命不确定的无形资产按不超过 10 年摊销 C.商誉按 10 年摊销 D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】A 16、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）A.注册资本 500 万元人民币以上的合伙企业 B.证券投资基金 C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值 800 万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为 350 万元，李某具有 2 年以上证券投资经验 D.注册资本 300 万元人民币的法人机构【答案】B 17、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在 T 日参与网上申购 B.网下投资者 T 日参与网下申购时缴付申购资金 C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的 10作为最高报价剔除 D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】C 18、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了 1 元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高 1 元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】A 19、投资项目评估使用的基本方法有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 20、A 公司债券于 2017 年 5 月 21 日过会，6 月 21 日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 21、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由 20 万元变更为 5 万元 B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法 C.将产品保修费用的计提比例由收入的 2%变更为 1.5%D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】D 22、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 23、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制措施的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 24、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】B 25、根据国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 26、某上市公司拟以募集资金置换预先已投入筹集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过 3 个月 B.不得超过 12 个月 C.不得超过 6 个月 D.不得超过 24 个月【答案】C 27、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 28、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 29、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动 B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额 C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动 D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】C 30、下列各项不属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是()。A.研究、销售等后台支持部门的情况说明 B.保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字 C.董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明 D.公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明【答案】B 31、A 公司作为科创板上市公司，A 公司出现的下列情形，会导致上交所决定 A公司股票的停牌和复牌的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 32、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 33、甲公司为深交所上市公司，乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司 22%的股权，张某持有乙公司 80%的股权，为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方，持有丙公司 100%的股权，下列说法正确的是（）。A.若丙公司购买乙公司持有甲公司 22%的股权，乙公司应当编制详式权益变动报告书 B.若丙公司购买乙公司持有甲公司 22%的股权，丙公司应当聘请财务顾问编制收购报告书 C.若丙公司购买张某持有乙公司 60%的股权，丙公司应当聘请财务顾问出具核查意见 D.王某不能通过协议转让的方式购买乙公司持有甲公司 22%的股权 E.若甲公司为创业板上市公司，则王某不能购买乙公司持有甲公司 22%的股权【答案】C 34、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式 B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明 C.按照有关规定应当承诺的事项 D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明 E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】D 35、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 36、某企业年销售收入 600 万元，产品变动成本 300 万元，销售和管理变动成本 60 万元，固定成本 200 万元。则()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 37、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C 38、甲企业 2018 年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失 80万元；（2）固定资产处置净损失 50 万元；（3）债务重组损失 20 万元；（4）收到合营单位发放的现金股利 100 万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动 50 万元；（6）存货跌价准备转回 100 万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.I、C.、D.、【答案】D 39、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告 B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告 C.该上市公司董事会成员共 3 人，其中独立董事的比例 1 人，则符合上市公司收购要求 D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】C 40、甲公司通常给予客户半年的信用账期。为了促进资金流转，提高资金使用效率，甲公司和保理公司签订了应收账款无追索权保理协议，保理公司向甲公司一次性授权 5 亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向保理公司出售应收账款。历史上甲公司频繁向保理公司出售应收账款，并且金额重大，上述出售应收账款符合金融资产终止的规定，甲公司应该将该应收账款分类为（）。A.持有至到期的金融资产 B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 D.以摊余成本计量的金融资产【答案】B 41、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 42、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在 T 日参与网上申购 B.网下投资者 T 日参与网下申购时缴付申购资金 C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的 10作为最高报价剔除 D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】C 43、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C 44、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格