自测模拟预测题库(名校卷)投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我检测试卷A卷附答案

自测模拟预测题库自测模拟预测题库(名校卷名校卷)投资银行业务保荐代表投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我检测试卷人之保荐代表人胜任能力自我检测试卷 A A 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3 以上赞成为通过 B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于 7 年 C.最近 3 年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员 D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的 1/2 E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各 1 名【答案】C 2、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降 60%B.2 年前，控股股东承诺 1 年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入 C.某董事 2 年前受证监会处罚，并于 6 个月前辞职 D.某现任监事 2 年前被交易所公开谴责【答案】B 3、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 4、某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 5、根据首次公开发行股票并上市辅导监管规定，以下关于上市辅导的规范，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 6、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到 35 B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司中所拥有的权益 C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化 D.控股股东已持有上市公司 50的股份，继续增持 5，不影响该公司的上市地位【答案】D 7、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的 A 股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司 20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书 B.如果甲公司拟协议收购乙公司 30%的股份，则应当以要约方式进行 C.如果甲公司拟协议收购乙公司 30%以上的股份，则超过 30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外 D.如果甲公司拟协议收购乙公司 20%以上的股份，则超过 20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】C 8、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 9、以下关于投资价值研究报告的说法正确的是（）。A.分销商可向询价对象提供 B.主承销商可在自己网站上披露 C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名 D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】C 10、保荐代表人出现（）等情形的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 11、在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.3 B.6 C.18 D.24【答案】C 12、甲企业计划配股，2009 年2011 年可供分配利润为 5000 万，4300 万和4500 万，企业计划 2012 年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）。A.1380 万元 B.960 万元 C.4140 万元 D.460 万元【答案】A 13、根据股票发行审核标准备忘录第 5 号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列说法错误的是（）。A.未能按时提交承诺函、或有重大事项发生的，中国证监会将暂缓安排发行 B.在中国证监会将核准文件交发行人的当日或者发行人刊登招股说明书（招股意向书）的前一个工作日中午 12:00 以前，发行人和中介机构应向中国证监会审核部门提交“承诺函”C.公司发行前，审核员应督促发行人提供会后重大事项说明，主承销商及发行人律师、会计师对发行人在通过发审会审核后是否发生重大事项需分别出具专业意见 D.更换会计师事务所的，应重新上发审会 E.在招股说明书或招股意向书刊登后至获准上市前，如发行人发生重大事项，有关说明提交中国证监会后，经审阅无异议的，发行人方能于第 2 日刊登补充公告【答案】D 14、下列关于存货的说法中，正确的是（）。A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法 B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本 C.存货跌价准备不得转回 D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】D 15、2018 年 3 月 15 日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为 300000 元，增值税销项税额为 51000 元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于 2018 年 10 月 31 日付款。2018 年 6 月 4 日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为 263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为 23400 元，其中，增值税销项税额为 3400 元，成本为 13000 元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018 年 8 月 3 日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为 23400 元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 16、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 17、可转换公司债券，面值 100 元，转换价格 40 元，市场价格 108 元，股票二级市场价格为 46 元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C 18、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。2016 年 5月真题 A.、B.、C.D.、【答案】B 19、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 20、以下关于资产的分类说法正确的是（）A.出租车经营权(到期可更新车辆)属于金融资产 B.商品期货(非套期保值)应划分为交易性金融资产 C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】B 21、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是()。A.对公司章程作出修改 B.选举非职工代表监事 C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所 D.聘请独立董事【答案】B 22、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 23、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后 B.股东大会召开后、发行认购开始前 C.股份登记一个月后 D.发行认购结束后验资前【答案】D 24、某股票为固定增长股票，当前市价为 22 元，今年每股股利为 0.8 元，股利增长率为 10%，则期望报酬率为（）。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】D 25、创业板某上市公司拟配股，下列做法中，符合规定的是（）。A.在股东大会召开前公告控股股东认配股份数量的承诺 B.在发行方案中约定，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之五十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东 C.股东大会特别决议通过，配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款 D.通过拟投标的方式确定发行对象【答案】A 26、甲上市公司 2009 年 7 月 1 日向其 50 名高管每人授予 1000 份认股权证，该认股权证将于 2013 年末期满时行权，行权时高管将以 3 元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为 5 元。2009 年和 2010 年 12 月 31 日，该公司股票公允价值均为 6 元每股，2011 年和 2012 年 12 月 3113 该公司股票公允价值均为 8 元每股，股票面值为 1 元。2013 年 12 月 31 日该公司股票公允价值为 10 元每股。假定预计 10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009 年管理费用的金额为（）。A.15000 元 B.25000 元 C.30000 元 D.45000 元【答案】B 27、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.C.、D.、【答案】C 28、深圳证券交易所对上市公司及相关信息披露义务人的信息披露事务实施日常监管，具体措施包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 29、关于银行间债券市场非金融企业中期票据，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 30、某高尔夫球具生产企业 2018 年 9 月 1 日以分期收款方式销售一批球杆，价税合计为 1392 万元，合同约定于 9 月 5 日、11 月 5 日各支付 50价款，9月 5 日按照约定收到 50的价款，但并未给客户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为 10，该企业适用的增值税税率为 16%，该企业 9 月就该项业务应缴纳的消费税为（）万元。A.6 B.12 C.14.04 D.0【答案】A 31、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D 32、下列投资中，不应作为长期股权投资核算的是()。A.对子公司的投资 B.对被投资单位具有重大影响的投资 C.对被投资单位能够实施共同控制的投资 D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资【答案】D 33、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在 30 万元以上，应当及时披露 B.上市公司与关联法人发生的交易金额在 100 万元人民币以上，且占上市公司最近 1 期经审计净资产绝对值 0.3以上的关联交易，应当及时披露 C.上市公司与关联人发生的交易金额在 300 万元以上，且占公司最近 1 期经审计净资产绝对值 5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议 D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】D 34、原材料账面价 12 万