近三年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识模拟考试试卷A卷含答案

近三年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知近三年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识模拟考试试卷识模拟考试试卷 A A 卷含答案卷含答案 单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、（2021 年真题）关于股权投资基金投资中的回售权条款，以下属于常见触发条件的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 2、基金业协会对兼营以下（）业务机构将不予登记。A.、B.、C.、D.、【答案】D 3、相比于股权自由现金流量，公司自由现金流量贴现时所采用的贴现率是（）。A.权益资本成本 B.EBITDA C.DCF D.WACC【答案】D 4、基金的设立是基金管理人依法设立开展股权投资业务主体的过程,主要考虑问题不属于的一项是（）。A.募集对象 B.基金组织形式 C.基金架构 D.登记备案【答案】A 5、反摊薄条款的目的是确保不会因公司以（）的发行价进行新一轮融资而导致投资人的股权被（）从而投资被贬值。A.更低；转化 B.更低；稀释 C.更高；转化 D.更高；稀释【答案】B 6、国有企业投资股权投资基金,如国有成分达到（）以上.则股权投资基金会被认定为国有性质，股权投资基金投资目标企业,目标企业 IPO 时,股权投资基金作为国有股东,需履行国有股转持义务。A.20%B.30%C.50%D.80%【答案】C 7、股权投资基金管理人、托管人等因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入（）。A.基金管理人的固有财产 B.基金托管人的固有财产 C.基金财产 D.基金财产或基金管理人的固有财产【答案】C 8、股权投资基金理人在自行销售股权投资基金时应当（）A.B.C.D.【答案】C 9、下列说法中，错误的是（）。A.公司型基金的法律依据为公司法，基金按照公司章程来运营 B.合伙型基金的法律依据为合伙企业法，基金按照合伙协议来运营 C.契约型基金的法律依据为信托法和证券投资基金法，基金按照基金合同来运营 D.合伙型基金的有限合伙人可以参与投资决策【答案】D 10、下列关于会计师事务所的说法，错误的是（）。A.会计师事务所及其执业人员应遵守独立、客观、公正的原则 B.担任基金或基金管理人的审计机构的会计师事务所由基金管理人委任 C.投资者不可以参与选择承办基金审计业务的审计机构 D.会计师事务为股权投资基金提供审计、财务和税务尽职调查、财务会计咨询、税务咨询、内部控制咨询、估值等方面的服务【答案】C 11、基金的内部收益率又分为内部收益率（GIRR）合净内部收益率（NIRR），二者相比（）。A.GIRRNIRR B.GIRR=NIRR C.GIRR D.NIRR【答案】A 12、(2017 年)创业投资基金是指投资于（）创业企业的（）投资基金。A.未上市；股权 B.上市：股权 C.未上市；债权 D.上市；债权【答案】A 13、极大地促进创业投资基金发展的政策措施有（）。A.B.、C.、D.、【答案】D 14、合伙型基金的设立步骤包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 15、（2018 年真题）使用账面价值法评估目标公司价值时，通常不需要进行专项关注的是（）。A.财务费用合理性 B.应收账款可能的坏账损失 C.有价证券的市场价值 D.尚未核定的税金【答案】A 16、财务尽职调查重点关注内容不包括（）。A.会计政策与会计估计 B.财务报告及相关财务资料 C.财务比率分析 D.企业融资分析【答案】D 17、一般地，契约型基金的基金份额的转让不涉及（）A.出让方 B.受让方 C.基金管理人 D.基金托管人【答案】D 18、1958 年，美国小企业管理局设立“小企业投资公司计划”（）的形式鼓励成立小企业投资公司。A.低息贷款和融资担保 B.短期贷款和融资租赁 C.低息贷款和融资租赁 D.短期贷款和融资担保【答案】A 19、有关竞业禁止条款，下列表述正确的是（）A.竞业禁止条款是股权投资基金要求目标公司禁止其董事或其他高管兼职从事与该公司有竞争的职位的条款 B.竞业禁止条款是目标公司要求股权投资基金不得参与其他与本公司有竞争的企业融资活动的条款，通常在签订后的约定时间内无法投资其他同业公司 C.竞业禁止条款只能限制签订双方的在职员工，对员工离职后的行为无法进行约束 D.竞业禁止条款是股权投资基金要求目标公司禁止其董事或其他高管兼职从事与股权投资基金有竞争的职位的条款【答案】A 20、下列属于股权投资基金退出方式的是（）A.B.C.D.【答案】D 21、关于合伙型基金的基本税负，描述正确的是（）A.基金因其生产经营所得和其他所得采取先分后税的原则，因此在基金层面不涉及缴纳流转税 B.合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为生产经营所得 C.基金的自然人投资者按基金企业的所得税率缴纳所得税 D.根据现行税法的规定，如果合伙人（含普通合伙人和有限合伙人）为自然人，比照个人所得税法中的个体工商户的生产经营所得应税项目，适用 5%30%的五级超额累进税率，计缴个人所得税【答案】B 22、企业所得税法实施条例第九十七条规定，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业（）年以上的，可以按照其投资额的（）在股权持有满（）年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。A.1；70；1 B.2；70；2 C.1；80；1 D.2；80；2【答案】B 23、股权投资基金管理人未向中国证券投资基金业协会履行股权投资基金管理人登记手续，则（）。A.可申请新的股权投资基金产品备案 B.其从业人员不得参加基金从业资格考试 C.可募集设立新的股权投资基金 D.不得开展股权投资基金的募集服务【答案】D 24、（2021 年真题）某股权投资基金的基金合同约定:“按照单一项目的收益分配方式，对于来自投资项目的可供分配现金，A.2 亿元、2 亿元 B.3.2 亿元、0.8 亿元 C.3.6 亿元、0.4 亿元 D.4 亿元、0 元【答案】C 25、下列关于股权投资基金行业自律与政府监管的区别，说法错误的是（）。A.性质不同 B.依据不同 C.目的不同 D.对违法违规者的处罚不同【答案】C 26、（2021 年真题）关于基金管理人在中国证券投资基金业协会登记时的业务范围问题，以下表述错误的是（）A.对于兼营民间借贷、民间融资、配资业务、小额理财、小额借贷、P2P/P2 B.众筹等业务的申请机构，需要提前进行业务剥离 B 在管理人登记法律意见书中，律师需要对股权投资基金类管理人从事“投资咨询”业务进行审慎调查和论证说明 C.对于兼营保理、担保、房地产开发、交易平台等业务的申请机构，需要提前进行业务剥离 D.股权投资基金类管理人的“投资咨询”业务的实际经营范围可以存在证券、期货投资咨询管理暂行办法规定的“证券、期货投资咨询”业务【答案】D 27、初步尽职调查阶段，对目标公司进行初步价值判断包括（）A.B.C.D.【答案】D 28、股权投资基金的项目来源包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 29、投资后管理是指股权投资基金与被投资企业投资交割之后，基金管理人（）的一系列活动。A.、B.、C.、D.、【答案】D 30、服务办法包括以下哪些主要内容（）A.B.C.D.【答案】D 31、以下关于股权投资母基金的说法错误的是（）A.投资于单只股权投资基金的风险较高，极高内部收益率（IRR）和极低内部收益率出现的可能性较大 B.母基金的收益率通常比其主要投资类型（创业投资基金和并购基金）的平均收益率低 C.母基金的风险低于单只股权投资基金，因此，母基金的经风险调整后收益更高 D.股权投资母基金通过分散投资降低了风险【答案】B 32、合伙型股权投资基金，新增合伙人需（?）一致同意，并订立入伙协议。A.全体合伙人 B.一半以上合伙人 C.2/3 以上合伙人 D.1/3 以上合伙人【答案】A 33、（）是为市场所在地省级行政区域内的企业特别是中小微企业提供股权、债券的转让和融资服务的场外交易市场。A.新三板交易 B.全国中小企业股份转让系统 C.柜台交易 D.区域性股权交易市场【答案】D 34、以下属于私募基金的一般风险的是（）A.外包事项所涉风险 B.基金委托募集所涉风险 C.募集失败风险 D.基金未托管所涉风险【答案】C 35、关于股权投资基金的清算退出，下列说法错误的是（）。A.清算退出主要是针对股权投资基金投资项目获得成功的一种退出方式 B.清算退出主要有两种方式：破产清算和解散清算 C.清算期间公司不得开展新的经营活动 D.解散清算是公司自愿或被迫宣告解散而进行的清算【答案】A 36、（2017 年真题）假设某股权投资基金已投资三个股权项目 A、B、C，A 项目当前项目价值为 2 亿元，B 项目当前项目价值为 3 亿元，C 项目当前项目价值为 15 亿元。除此之外，基金资产还包括 5000 万元的银行存款，已产生的应付未付管理费用、托管费用等负债总金额 2000 万元。则当前的基金资产净值为（）。A.4.8 亿元 B.6.3 亿元 C.7 亿元 D.6.8 亿元【答案】D 37、（）是股权投资基金行业的自律性组织，是社会团体法人。A.银行保险监督委员会 B.证券监督委员会 C.证券投资基金业协会 D.证券交易所【答案】C 38、下列属于出具法律意见书是需要重点核查的内容的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 39、新登记的股权投资基金管理人在办登记结算手续之日起（）个月内仍未备案首只私募基金产品的，中国证券投资基金业协会将注销该基金管理人的登记。A.3 B.6 C.12 D.18【答案】B 40、已分配收益倍数体现了（）。A.投资人现金的回收情况 B.投资资金的时间价值 C.投资人的账面回报水平 D.投资人的实际回报水平【答案】A 41、必备投资者应当以创业投资为主营业务，具备（）和（）同时在外商投资创业投资企业的出资不低于某一最低比例。A.一定资金实力；具有一定数量基金从业资格的人员 B.一定投资经验；具有一定创业投资从业经验的人员 C.创业投资专业能力；资金实力 D.一定资金实力和投资经验；具有一定数量基金从业资格的人员【答案】C 42、股权投资基金中，作为基金产品的募集者和管理者，同时负责基金资产投资运作的是（）。A.基金投资者 B.基金管理人 C.基金服务机构 D.监管机构【答案】B 43、股权投资基金管理人、股权投资基金销售机构及其从业人员从事基金募集的禁止性行为不包括（）。A.推介材料虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 B.公开推介或者变相公开推介 C.推介或片面节选大于 6 个月的过往整体业绩或过往基金产品业绩 D.登载个人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性文字【答案】C 44、R5 级的基金产品下列那一类型的投资者可以购买（）A.C1 B.C2 C.C4 D.C5【答案】D 45、政府引导基金对创业投资基金支持方式中的融资担保说法正确的是（）。A.是指政府引导基金对经营良好的创业投资基金提供融资担保，支持其通过债权融资增强投资能力。B.是指政府引导基金对竞争力良好的创业投资基金提供融资担保，支持其通过股权融资增强投资能力。C.是指政府引导基金对历史信用记录良好的创业投资基金提供融资担保，支持其通过债权融资增强投资能力。D.是指政府引导基金对历史信用记录良好的创业投资基金提供融资担保，支持其通过股权融资增强投资能力。【答案】C 46、（2021 年真题）以下分配方式符合合伙型股权投资基企“瀑布式收益分配体系”的是（）A.按照约定门槛收益率，先分配门槛收益给所有合伙人，然后返还本金，分配超额收益 B.先向有限合伙人返还本金和门槛收益，然后向普通合伙人返还本金，分配超额收益 C.按照约定门槛收益率，先分配门槛收益给有限合伙人，再返还本金，然后向普通合伙人返还本金和分配超额收益 D.先问所有合伙人返还本金，再按照约定门槛收益率向所有合伙人分配门槛收益，然后分配超额收益【答案】D 47、股权投资基金的组织形式不包括()A.公司型 B.信托型 C.公私合营型 D.有限合