通关提分题库(考点梳理)投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考模拟试题(全优)

通关提分题库通关提分题库(考点梳理考点梳理)投资银行业务保荐代表人投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考模拟试题之保荐代表人胜任能力模考模拟试题(全优全优)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、当财务报表中列报对应数据时，如果注册会计师对上年度报表发表了非无保留意见，不考虑其他因素，下列有关本年度审计意见的做法中，正确的是（）。A.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但该尚未解决的事项与年度数据无关，注册会计师可以对本年度财务报表发表无保留意见 B.如果导致非无保留意见的事项在本年已解决，并在本年度财务报表中进行了会计处理和披露，注册会计师对本年度的财务报表发表的审计意见需要提及之前发表的非无保留意见 C.如果导致非无保留意见的事项在本年度已解决，并在本年度财务报表中得到恰当的会计处理和披露，注册会计师对本年度发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见 D.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但对本年度数据的影响不重大，注册会计师应对就本年度数据和对应数据的可比性发表无保留意见【答案】C 2、甲公司有 A 产品 1000 件，单位成本为 1 元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售 A 产品 500 件给乙公司，合同单价为 1.2 元，A 市场销售价格为每件 0.90 元，预计每件 A 产品销售税费为 0.1 元，则 A 产品应提取的跌价准备为（）A.100 B.50 C.0 D.200【答案】A 3、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（?）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 4、下列关于敏感系数的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 5、上市公司非公开发行股票的，董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起，()个月内不得转让。A.3 B.6 C.12 D.36【答案】D 6、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 7、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与 T 日发出通知，并于T+20 日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 8、关于上海证券交易所的配股操作流程（T 日为股权登记日），下列表述正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 9、上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II、III B.I、IV C.II、III D.I、II、III、IV【答案】B 10、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议 B.主办券商推荐报告 C.主办券商尽职调查报告 D.主办券商内核意见【答案】B 11、下列关于法定公积金的用途，符合我国公司法规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 12、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 13、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）。A.B.C.D.1.【答案】B 14、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列关于要约收购安排的说法正确的有（）。A.III、IV、V B.I、II C.II D.IV、V E.I、II、III、IV、IV【答案】D 15、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 A 公司 80股权。为取得该股权，甲公司增发 2000 万股普通股，每股面值为 1 元，每股公允价值为 5 元；支付审计评估等费用 100 万，为发行股票另支付承销商佣金 50万元。取得该股权时，A 公司可辨认净资产账面价值为 9000 万元，公允价值为12000 万元。假定甲公司和 A 公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150 B.5200 C.7550 D.7600【答案】A 16、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司 B.中国证券投资者保护基金 C.中国证券金融服务股份有限公司 D.监管评级不低于 AA 的证券公司【答案】A 17、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 18、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C 19、甲公司发生的下列交易事项应当按照非货币性交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 20、甲乙为股份公司，分别持有上市公司 20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司 40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司 11%股份表决权委托给丙，并预计未来 6 个月内，乙公司将其所持 11%转让给丙，丙应当发出全面要约 B.丙分别收购甲公司 70%股权、乙公司 100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约 C.丙分别收购甲公司 100%股权、乙公司 70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约 D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的 20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】B 21、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露 B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债 C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案 D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】D 22、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债的转股价格应当不低于认购邀请书发出前（）个交易日上市公司股票交易均价和前一个交易日的均价，且不得向下修正，发行可转债购买资产的除外。A.5 B.10 C.15 D.20 E.30【答案】D 23、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 24、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 25、以下系创业板上市公司必须设置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 26、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。2015 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 27、根据首发业务若干问题解答（一），下列关于发行人申报前后新增股东的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 28、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度报告需要审计的有（）。A.B.C.D.【答案】B 29、下列各项不属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是()。A.研究、销售等后台支持部门的情况说明 B.保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字 C.董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明 D.公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明【答案】B 30、下列交易或事项产生的现金流量中，属于投资活动产生的现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 31、甲公司 2015 年 2 月起为售出的 A 产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的 2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售 A 产品，2016 年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为 100 万元，A 产品的“三包”期限为 2 年，2016 年实际销售收入 5000 万元，实际发生修理费用 80 万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 32、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】D 33、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 34、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 35、影响有效年利率大小的因素有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 36、证券公司发行债券，符合下列()条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。A.,B.,C.,D.,【答案】D 37、根据上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法，下列关于科创板上市委员会职责的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 38、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 39、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有()。A.B.I,C.,D.II,【答案】A 40、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】D 41、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 42、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 43、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 44、下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 45、下列关于科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查 B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足 1 亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的 30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等 D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于 6 个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算 E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售【答案】C 46、出现下列()情形的，即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生，上市公司仍应当履行披露义务。A.,B.,C.,D.,【答案】C 47、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 48、根据企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号），下列关于租赁的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 49、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 50、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）A.同时受国资委控制的两个企业，无其他控制、共同控制重大影响关系 B.与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户 C.与该企业