通关提分题库(考点梳理)投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力测试试卷B卷附答案

通关提分题库通关提分题库(考点梳理考点梳理)投资银行业务保荐代表人投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力测试试卷之保荐代表人胜任能力能力测试试卷 B B 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2015 年 1 月 1 日甲公司拥有一条生产线用于生产 A 产品，其账面原值为 1200 万元，预计使用年限为 12年，预计净残值为 0，甲公司采用直线法对其计提折旧。2018 年，因出现 A 产品的替代产品导致 A 产品的市场份额骤降出现减值迹象。2018 年 12 月 31 日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值的物价指数法。假设自 2015 年至 2018 年，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的 15%、8%、12%和 8%。此外，在考虑实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为 60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。A.828 万元 B.894.24 万元 C.1001.55 万元 D.1081.67 万元【答案】D 2、下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 3、A 公司与 B 公司是无关联的公司，2021 年 3 月 1 日，A 公司通过增发 1000万股普通股（每股面值 1 元），取得 B 公司的 30股权，对 B 公司有重大影响，A 公司增发该 1000 万股普通股时每股市价 2 元，A 公司向证券承销机构等支付了 40 万元的佣金和手续费，当日 B 公司的 30股权对应的公允价值为 1950 万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利 30 万元，则 A 取得 B 的 30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930 B.1950 C.2040 D.1970【答案】D 4、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务规程的说法，正确的是（）。A.保荐工作底稿应该真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不得少于 20 年 B.保荐机构应当建立工作底稿制度，按每一保荐代表人建立独立的保荐工作底稿 C.保荐机构的部门负责人、内核负责人监督，执行保荐业务各项制度并承担相应的责任 D.保荐机构应当健全证券发行上市的尽职调查制度、对发行上市申请文件的内部核查制度 E.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起 10 个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因【答案】A 5、甲公司 2017 年年初“预计负债”余额为 5 万元，2017 年该公司分别销售 A、B 产品 1 万件和 2 万件，销售单价分别为 20 元和 50 元，甲公司向购买者承诺提供产品售后 2 年内免费保修服务，预计保修期内将发生的保修费在销售额的3%至 7%之间且发生的可能性相同。2017 年实际发生保修费 7 万元，假定无其他或有事项，则甲公司 2017 年年末资产负债表中“预计负债”项目的金额是（）。A.2 万元 B.8 万元 C.4 万元 D.6 万元 E.7 万元【答案】C 6、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债转股的，所转股票自可转债发行结束之日起（）个月内不得转让。A.3 B.6 C.12 D.18 E.24【答案】D 7、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 8、通常情况下，（），回售的期权价值就越大。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 9、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 10、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露 B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债 C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案 D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】D 11、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司 2012 年 10 月 15 日公开增发，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查 1 次 B.创业板公司 2012 年 4 月 15 日首发上市，至少 2012 年 12 月 31 前要现场检查1 次 C.中小板上市公司 2012 年 10 月 15 日配股，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查 1 次 D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为 C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行 1 次定期现场检查【答案】B 12、2012 年 1 月 1 日，甲企业取得专门借款 2000 万元直接用于当日开工建造的厂房，2012 年累计发生建造支出 1800 万元。2013 年 1 月 1 日，该企业又取得一般借款 500 万元，年利率为 6%，当天发生建造支出 300 万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013 年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。A.1.5 B.3 C.4.5 D.7.5【答案】A 13、下列各投资者均是直接持股，不存在间接持股或一致行动人持股情况，则需要进行权益变动报告书披露的情形是（）。A.王某签署投资协议，拟认购挂牌公司 15%股份 B.钱某计划通过做市交易购入挂牌公司 5%股份 C.赵某一直持有挂牌公司 15%股份不变 D.张某原持有挂牌公司 12%股份，从二级市场增持了 1%股份【答案】A 14、甲公司于 2016 年 1 月 1 日销售给乙公司一批材料，价值 4000 万元(含增值税)，按购销合同约定。乙公司应于 2012 年 10 月 31 日前支付货款，但至 2017年 1 月 31 日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017 年 2 月 3 日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为 5000 万元，已计提折旧 1200 万元，计提减值准备 800 万元，该投资性房地产的公允价值为 3300 万元，甲公司已为该项债权计提了 800 万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 15、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】D 16、在某商铺的租赁安排中，出租人 219 年 12 月 20 日与承租人签订协议，出租人于 220 年 1 月 1 日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的装修布置，并安排搬迁。合同约定有 3 个月的免租期，起租日为 220 年 4 月 1 日，承租人 220 年 4 月 2 日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219 年 12 月 20 日 B.220 年 1 月 1 日 C.220 年 4 月 1 日 D.220 年 4 月 2 日【答案】B 17、下列指标的计算中，与项目事先给定的折现率无关的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 18、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的（）。A.1/5 B.1/4 C.1/3 D.1/2【答案】C 19、上市公司向以下对象非公开发行股票需要锁定 36 个月的有（）。A.B.C.D.【答案】B 20、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为 4000 万元，实际实现利润为 3000 万元，则以下说法正确的是（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因 B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉 C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉 D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】C 21、216 年年末，甲公司库存 A 原材料账面余额为 200 万元，数量为 10 吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的 10 件 B 产品。合同约定：甲公司应于 207 年 5 月 1 日前向乙公司发出 10 件 B 产品，每件售价为 30 万元（不含增值税）。将 A 原材料加工成 B 产品尚需发生加工成本 110 万元，预计销售每件 B 产品尚需发生相关税费 0.5 万元。216 年年末，市场上 A 原材料每吨售价为 18 万元，预计销售每吨 A 原材料尚需发生相关税费 0.2 万元。216 年年初，A 原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司 216年 12 月 31 日对 A 原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5 万元 B.10 万元 C.15 万元 D.20 万元【答案】C 22、下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（）。A.以低于市价向员工出售限制性股票的计划 B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划 C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划 D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划【答案】D 23、以下关于商业银行发行优先股的说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 24、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 25、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 26、发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合 1 家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A.5 B.6 C.7 D.8【答案】C 27、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下说法正确的是（）。A.申报企业可以要求或接受地方政府及其所属部门为其市场化融资行为提供担保或承担偿债责任 B.严禁将储备土地使用权计入申报企业资产 C.信用评级机构应当基于企业财务和项目信息等开展评级工作，在企业为国有独资的情况下，可以将申报企业信用与地方政府信用挂钩 D.募投项目不得取得投资补助、运营补贴、财政贴息等财政资金支持 E.纯公益性项目可以作为募投项目申报企业债券【答案】B 28、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法，正确的是（）。A.挂牌公司在 12 个月内连续对同一或者相关资产进行购买的，在计算相应指标时，应当以第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分母 B.挂牌公司出售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的 30%以上的，构成重大资产重组 C.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时，其净资产额应当包括少数股东权益 D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的 60%，不构成重大资产重组 E.挂牌公司向控股子公司增资，出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例为 35%，占净资产额的比例为 65%，不构成重大资产重组【答案】D 29、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.C.、D.、【答案】B 30、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 31、2008 年 10 月 8