通关提分题库(考点梳理)投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完整答案

通关提分题库通关提分题库(考点梳理考点梳理)投资银行业务保荐代表人投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完整答案之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完整答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、企业应当披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，包括下列内容（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 2、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】A 3、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券 100 万张，支付发行手续费 25 万元，实际取得发行价款 9975 万元。该债券每张面值为 100 元，期限为 5 年，票面年利率为 4%。发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000 B.9975 C.10400 D.10375【答案】B 4、结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体，结构化主体通常具有下列（）特征中的多项或者全部特征。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 5、某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 6、某项融资租赁合同，租赁期为 5 年，每年年末支付租金 80 万元，承租人担保的资产余值为 50 万元，与承租人有关的 A 公司担保余值为 30 万元，租赁期间，履约成本共 60 万元，或有租金 30 万元。就承租人而言，最低租赁付款额为()万元。A.450 B.480 C.510 D.540【答案】B 7、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 8、以下关于公司债券的发行说法正确的有（）。A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行 B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可 C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案 D.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过 200 人【答案】D 9、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 10、证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）。A.B.C.D.【答案】C 11、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。A.B.C.D.【答案】C 12、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（）A.、B.、C.、D.、【答案】B 13、根据规定，在下列()情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.,B.,C.II,D.,【答案】A 14、甲公司 2013 年年初所有者权益总额为 2000 万元，2013 年亏损 200 万元，2014 年亏损 300 万元，2015 年至 2017 年的税前利润每年均为 0，2018 年公司实现税前利润 800 万元。公司董事会提出 2018 年度分配利润 50 万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013 年至 2017 年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为 25，按净利润的 10提取法定盈余公积。则甲公司 2018 年年末所有者权益总额为（）万元。A.2175 B.2300 C.2145 D.2225【答案】D 15、规模较小的一人有限公司可以不设（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 16、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。2015 年9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 17、某公司 2007 年年初和年末存货分别为 4000 万元和 5000 万元，存货周转次数为 4 次，2008 年末存货比 2008 年年初减少 20，销售收入和销售成本均增长 20，则 2008 年该公司存货周转次数为（）。A.4 B.4.3 C.4.8 D.5.4【答案】C 18、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 19、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 20、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性 B.可比性 C.可靠性 D.实质重于形式【答案】D 21、2016 年 3 月 1 日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司 800 万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为 700 万元，已提折旧为 200 万元，公允价值为 600 万元，用于抵债的存货账面价值 90 万元，公允价值 120 万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.确认债务重组收益 80 万元 B.确认资产处置利得 130 万元 C.确认商品销售收入 90 万元 D.确认其他综合收益 100 万元【答案】A 22、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会 B.中国证券业协会 C.国务院 D.证券交易所【答案】B 23、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 24、某期间市场无风险报酬率为 10%，市场平均风险股票必要报酬率为 16%，股票的 值为 1.1，则股票的成本为（）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【答案】C 25、2016 年 8 月 31 日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司 2015 年 12 月 31 日资产总额为 20 亿元，2016 年 12 月 31 日资产总额为 22 亿元，2017 年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价 20 亿，标的公司 2015、2016 年末资产总额分别为 10 亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 26、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整 B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票 C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露 D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】C 27、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 28、创业板某上市公司拟申请非公开发行股票，以下属于必备申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 29、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 30、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份 B.最近 3 年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化 C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更 D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】A 31、某国有控股上市公司实施股权激励，股本 17000 万股，首期授予权益涉及900 万股，董事会公布草案最近 1 日收盘价 10 元、最近 20 日平均收盘价 20 元、最近 30 日平均收盘价 15 元，则下列说法正确的是（）A.可以授予监事 B.首期授予权益符合规定 C.期权行权价格不低于 10 元 D.期权行权价格不低于 20 元 E.期权行权价格不低于 15 元【答案】D 32、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是()。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益 B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊 C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益 D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】B 33、甲上市公司 2014 年净利润为 6000 万元，投资收益为 1000 万元，与筹资活动相关的财务费用为 500 万元，经营性应收项目增加 750 万元，经营性应付项目减少 250 万元，固定资产折旧为 400 万元，无形资产摊销为 100 万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2015 年 9 月真题 A.4000 B.8500 C.4500 D.5000【答案】D 34、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了 1 元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高 1 元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】A 35、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】B 36、甲集团公司持有乙上市公司 60的股份，2016 年 5 月 16 日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了 1的股权，以下相关描述正确的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 37、下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度 B.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 3 个完整会计年度 C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 3 个完整会计年度 D.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度【答案】D 38、对于在经营租赁中发生的初始直接费用，承租人应借记()科目。A.销售费用 B.财务费用 C.管理费用 D.营业外支出【答案】C 39、产权界定是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为，我国国有资产产权界定应当依据（）的原则进行。A.谁占有、谁拥有产权 B.谁投资、谁拥有产权 C.谁授权、谁拥有产权 D.谁经营、谁拥有产权【答案】B 40、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 41、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 42、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 43、2016 年 1 月 1 日，甲公司以 1500 万元的价格购入乙公司 30%股权，能对乙公司施加重大影响。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值为 4800 万元，与其账面价值相同。2016 年度，乙公司实现净利润 800 万元，其他综合收益增加300 万元；乙公司从甲公司购入某产品并形成年末存货 900 万元（未发生减值），甲公司销售该产品的毛利率为 25%。