通关提分题库及完整答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题练习试卷A卷附答案

通关提分题库及完整答案投资银行业务保荐代表人通关提分题库及完整答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题练习试卷之保荐代表人胜任能力真题练习试卷 A A 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下可以作为股份有限公司的发起人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 2、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（）A.分销商可向询价对象提供 B.主承销商可在自己网站上披露 C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名 D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】C 3、上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定，交易所可以视情节轻重给予（）等惩戒。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 4、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 5、根据上市公司股东大会规则（2016 年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权 B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权 C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制 D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】C 6、甲上市公司监事李某，2017 年 5 月买了甲公司 300 万股票，2017 年 9 月将300 万股全部卖出，获得收益 20 万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 7、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 8、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行 B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例 C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同 D.主承销商对承诺 12 个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】B 9、某公司拟在创业板首次公开发行股票，以下要求正确的有（）。A.发行人只能经营一种业务 B.发行人最近三年主营业务没发生变更 C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化 D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】D 10、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 35 号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020 年修订），募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股权的，发行人应披露（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 11、债务人甲以公允价值为 7000 万元、账面价值为 6000 万元的存货，偿还账面价值为 8000 万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为 17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备 1200 万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 12、股东会决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起()日内，请求人民法院撤销。A.15 B.30 C.60 D.90【答案】C 13、某公司首次公开发行（非限售）股票 6 亿股，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 14、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 15、以下不构成非公开发行障碍的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】C 16、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司 12的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.B.C.D.【答案】A 17、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019 年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可 B.证券公司的外资股比不超过 51%，且在 2022 年取消外资股比例限制 C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人 D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】C 18、以下构成关联交易的是（）。A.B.C.D.【答案】C 19、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 20、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017 年 5 月在甲市销售自产小汽车300 辆，不含税售价 18 万元/辆，另收取优质费 2 万元/辆；将 200 辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售 120 辆、不含税售价18.5 万元/辆。小汽车消费税税率为 5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.64 万元 B.300 万元 C.406.64 万元 D.411 万元【答案】C 21、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 22、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 23、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告 B.季度报告 C.临时报告 D.定期报告【答案】C 24、下列属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 25、下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 26、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】A 27、甲企业于 2014 年 1 月取得乙公司 20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2014 年 8 月，乙公司将其成本为 600 万元的某商品以1000 万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至 2014 年 12月 31 日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了 80，仍有 20尚未对外销售，乙公司 2014 年实现净利润为 1000 万元。2015 年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司 2015 年实现净利润 2000 万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 28、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查 B.发行人更换签字律师，无需中止审查 C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序 D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在 3 个工作日内提交恢复审查申请 E.发行人中介机构最近 12 个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】B 29、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 30、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 31、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担何种法律责任说法正确的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 32、甲股份有限公司 2010 年年度财务报告批准对外报出日为 2011 年 3 月 30 日，实际对外报出日为 2011 年 4 月 3 日。该公司 2011 年 1 月 1 日至 4 月 313 发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 33、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。A.、B.C.、D.、【答案】A 34、连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权 B.不经他人同意将股份转让 C.该决议无效 D.可以请求法院撤销【答案】A 35、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，公司应制定内部控制检查监督办法，该办法至少包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 36、2012 年 1 月 1 日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资 800 万元和 200 万元设立了 A 公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为 80%和 20%。2013 年 1 月 1日，乙公司对 A 公司增资 400 万元，增资后占 A 公司股权的比例为 30%。增资完成后，甲公司仍然控制 A 公司，A 公司自成立至增资前实现净利润 1000 万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司 2013 年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680 万元 B.由于上述事项的影响，甲公司 2013 年度个别报表中资本公积增加 80 万元 C.由于上述事项的影响，甲公司 2013 年度合并报表中资本公积增加 80 万元 D.由于上述事项的影响，甲公司 2013 年度合并报表中盈余公积增加 80 万元【答案】C 37、根据保险公司次级定期债务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 38、IP0 老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有 36 个月的起止日为（）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日 B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日 C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日 D.自取得股份之日起至发审会召开日 E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】A 39、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所应当公开的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 40、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C 41、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 42、下列各项中，应计人销售费用的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 43、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。A.B.C.D.【答案】B 44、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 45、下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C 46、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 47、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 48、甲公司 2016 年 7 月份 A 商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7 月 1日结存 300 件，单位成本为 2 万元。（2）7 月 8 日购入 200 件，单位成本为2.2 万元。（3）7 月 10 日发出 400 件。（4）7 月 20 日购入 300 件，单位成本为 2.3 万元。（5）7 月 26 日发出 200 件。（6）7 月 30 日购入 200 件，单位成本为 2.5 万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 49、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为 17%，退税率为 13%。2015 年 6 月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500 万元，税额 85 万元。6 月内销货物取得不含税销售额 150 万元，出口货物取得销售额折