备考复习2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷B卷（含答案）

备考复习备考复习 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷表人胜任能力模拟考试试卷 B B 卷（含答案）卷（含答案）单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、企业发出存货的计量方法有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 2、2016 年 5 月，某境外公司投资者拟收购境内公司，以股权作为支付手段，下列说法正确的是（）。A.境外公司在纽约证券交易所上市，最近 1 年价格稳定，股东合法持有并可以依法转让的股权，可以作为支付手段 B.境外公司现任总经理于 2014 年 3 月受到监管机构处罚，境外公司以股权作为支付手段 C.境外公司在柜台交易市场上市，最近 1 年价格稳定，可通过增发股权作为支付手段 D.境外公司以某在香港交易所上市的股权作为支付手段，该股权质押解除工作正在办理中【答案】A 3、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 4、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 5、下列有关审计证据的说法中，正确的是（）。A.外部证据与内部证据矛盾时，注册会计师应当采用外部证据 B.审计证据不包括会计师事务所接受与保持客户或业务时实施质量控制程序获取的信息 C.注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系 D.注册会计师无需鉴定作为审计证据的文件记录的真伪【答案】C 6、A 公司持有 B 公司 30股权，对 B 公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对 B 公司的长期股权投资，以下哪些情形下 A 公司在 B 公司实现利润时可以 B 公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.B.C.D.【答案】B 7、下列机构或组织中，（）对企业公开发行债务融资工具实行分层分类注册发行管理。A.中国证监会 B.交易商协会 C.中国银监会 D.中国人民银行【答案】B 8、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 9、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 10、全国股转系统某挂牌公司拟向投资者定向发行股票，且发行后股东人数累计不超过 200 人，下列文件中，不属于要求披露的文件是（）。A.主办券商关于股票发行合法合规性意见 B.股票发行法律意见书 C.本次股票发行的验资报告 D.股票发行情况报告书【答案】C 11、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 12、企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的()个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2 B.3 C.5 D.10【答案】C 13、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 14、关于记账本位币，下列说法正确的是()。A.企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化 B.企业记账本位币一经确定，不得变更 C.我国企业的记账本位币必须为人民币 D.我国企业财务报表的编报货币可以是人民币以外的币种【答案】A 15、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了 1 元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高 1 元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】A 16、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为 2015 年 7 月 1 日，租赁期 4 年，年租金为 120 万元，租金每年7 月 1 日支付。租赁期开始日起的前 3 个月免收租金。2015 年 7 月 1 日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金 90 万元。不考虑其他因素，甲公司2015 年应确认的租金收入是（）万元。A.56.25 B.60.00 C.90.00 D.120.00【答案】A 17、下列关于 BOT 会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照 BOT 业务的原则处理 B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入 C.BOT 业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产 D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】A 18、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。2015 年 5 月真题 A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行 B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演 C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介 D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】C 19、甲公司是一家设计制作漫画的公司，2018 年 1 月 1 日起执行新收入准则。2018 年 1 月 1 日，甲公司向乙公司授予的许可证使客户能够在 4 年内使用其 3份连环画中的角色和名称，每份连环画都有主角，但是会出现新创造的角色，且角色的形象会发生演变。乙公司是一家大型邮轮的运营商，其能够依据合同的方法以不同形式（如：展览或演出）使用漫画中的角色，合同要求乙公司必须使用最新的角色形象。甲公司因授予许可证一次性收取 1000 万元的固定金额，不考虑其因素，甲公司下列会计处理中，正确的是（）。A.在收到款项时确认 1000 万元收入 B.在授予许可证 4 年期满后的当年确认 1000 万元收入 C.2018 年不确认收入 D.在授权期内，每年确认 250 万元收入【答案】D 20、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 21、某外商投资者拟对我国 A 股上市公司进行战略投资，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019 年版），下列说法正确的是（）。A.若上市公司主要从事国内多方通信业务，则外资股比不超过 50%B.若上市公司主要业务为电影制作、发行，须由中方控股 C.若上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用，须有中方控股 D.若上市公司主要业务为核电站的建设、经营，须由中方控股【答案】D 22、以下有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督 B.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止 C.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名 D.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向银行间债券市场交易商协会报告 E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，应指定其中一家机构牵头负责簿记建档工作，可在各自场所分别进行簿记【答案】B 23、以下各公司会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 24、投资人甲于 2019 年 6 月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020 年 4 月 1 日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在 4 月 2 日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.4 月 3 日 B.4 月 4 日 C.4 月 5 日 D.4 月 6 日【答案】D 25、根据公司法的规定，公司住所是（）A.注册地 B.主要办公场所 C.主要办事机构所在地 D.注册登记地 E.申报缴纳税收地【答案】C 26、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 27、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 28、2017 年 1 月 30 日，甲公司通过向无关联的乙公司股东增发 1500 万股普通股（每股面值 1 元，市价为 6 元），取得乙公司 80%的股权，并同日控制乙公司。另以银行存款支付财务顾问费 300 万元。双方签订的合同约定，如果乙公司未来 3 年平均净利润增长率超过 5%，甲公司需要另行向乙公司原股东支付100 万元。当日，甲公司预计未来 3 年乙公司平均净利润增长率很可能达到 8%。不考虑其他因素的影响，甲公司合并乙公司的合并成本为（）。A.9400 万元 B.9300 万元 C.9000 万元 D.9100 万元【答案】D 29、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 30、根据试点创新企业境内发行股票或存托凭证并上市监管工作实施办法规定，尚未境外上市试点企业，应符合的标准有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 31、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括()。A.获得证券从业资格证书 B.未负有数额较大债务 C.最近 36 个月未因执业行为违法违规受到处罚 D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】B 32、可转债面值为 1000 元，转股价为 40 元，现价为 45 元，可转债市场价为1100 元，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 33、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 34、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.C.、D.、【答案】B 35、2016 年 12 月 1 日，某公司在全国银行间债券市场发行了 50000 万元人民币短期融资券，期限为 1 年，票面年利率为 5.8%，每张面值为 100 元，到期一次还本付息，发生交易费用 35 万元。若该公司将该短期融资券指定为交易性金融负债，则支付的交易费用应借记（）科目。A.财务费用 B.投资收益 C.交易性金融负债（本金）D.营业外支出【答案】B 36、以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 37、收购人 2016 年 5 月拟对我国上市公司进行收购，下列不符合收购人资格的是（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额 8000 万美元，甲公司管理的境外实有资产总额 8 亿美元 B.乙公司 2013 年 8 月存在重大违法行为 C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司 2013 年 1 月曾因违法被吊销营业执照 D.赵某 2015 年 4 月因肇事逃逸被判处 1 年刑罚，2016 年 4 月执行期满【答案】B 38、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】B 39、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。出售股权，交易标的最近 1 个会计年度的净利润为 5000 万元，占上市公司最近 1 个会计年度净利润的 8，该项交易无须披露 A.、B.、C.、D.、【答案】D 40、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 41、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前 5 个工作日，按相关要求将有关文件报中国