题库练习试卷A卷附答案基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识高分通关题库A4可打印版

题库练习试卷题库练习试卷 A A 卷附答案基金从业资格证之私募股卷附答案基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识高分通关题库权投资基金基础知识高分通关题库 A4A4 可打印版可打印版 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、关于合伙型基金的基本税负，描述正确的是（）A.基金因其生产经营所得和其他所得采取先分后税的原则，因此在基金层面不涉及缴纳流转税 B.合伙企业每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为生产经营所得 C.基金的自然人投资者按基金企业的所得税率缴纳所得税 D.根据现行税法的规定，如果合伙人（含普通合伙人和有限合伙人）为自然人，比照个人所得税法中的个体工商户的生产经营所得应税项目，适用 5%30%的五级超额累进税率，计缴个人所得税【答案】B 2、关于基金管理人登记与基金产品备案的基本要求，以下说法错误的是()。A.基金产品开始募集后的 20 个工作日内，基金管理人应对所募集的基金进行备案 B.基金备案材料不完备或者不符合规定的，基金管理人应当根据中国证券投资基金业协会的要求及时补正 C.自然人不能登记为基金管理人 D.基金管理人可采用公司形式，也可采用合伙企业形式【答案】A 3、私募基金应当向合格投资者募集，单只私募基金的投资者人数累计不得超过（）等法律规定的特定数量 A.B.C.D.【答案】A 4、在我国，基金管理人只能由依法设立（）担任。A.商业银行 B.保险公司 C.基金管理公司 D.信托公司【答案】C 5、（2019 年真题）关于折现现金流估值法，表述错误的是（）A.企业自由现金流折现模型得到的是企业价值，可以通过价值等式推出股权价值 B.股权自由现金流是可以自由分配给股权拥有者的最低的现金流 C.红利折现模型不适用于红利发放政策不稳定的目标公司 D.企业自由现金流是指公司在保持政策运营情况下，可以向出资人（股东和债权人）进行自由分配的现金流【答案】B 6、股权投资基金募集过程中，以下行为符合现行监管规则的是（）。A.B.C.D.【答案】A 7、股权投资基金管理人应建立与其业务特点和规模相匹配的内部治理结构。管理人应当指定至少（）名高级管理人专职担任合规风控负责人，负责对机构经营运作的合法合规性和风险管理状况进行监督检查。A.1 B.2 C.3 D.5【答案】A 8、项目来源渠道多种多样，主要包括（）。A.B.C.D.【答案】D 9、（2019 年真题）基金服务机构在开展业务过程中，因违法违规、违反服务协议等原因给基金财产造成的损失，处理方式应为（）A.服务机构先行承担赔偿责任，再按服务协议约定与基金管理人进行责任分配与损失追偿 B.服务机构承担全责并进行赔偿 C.基金管理人先行承担赔偿责任，再按服务协议约定与服务机构进行责任分配与损失追偿 D.基金管理人承担全责并进行赔偿【答案】C 10、管理费和托管费（）作为计算基数收取。A.、B.、C.、D.、【答案】D 11、关于我国二级股票市场的主要交易机制，以下表述正确的是（）A.大宗交易转让的买卖双方可以就交易价格和数量进行协商，具有高效率低成本的特点，但会对股票的交易价格形成巨大冲击 B.上市公司股份的买卖双方可以就已达成的转让协议，向证券交易所和登记机构申请办理股份的转让过户，但该股份的转让仅限于流通股 C.如果收购人自愿选择以要约方式收购上市公司股份，其可以选择向被收购的所有股东发出只收购其持有的部分股份的要约 D.竞价交易的规则约定，ST 股票和*ST 股票价格的涨跌幅（一个交易日价格相对上一个交易日收市价格）均不超过 20%【答案】C 12、基金运行期间，信息披露义务人应在（）向投资者披露主要财务指标等信息。A.每季度结束之日起 10 个工作日内 B.每季度结束之日起 20 个工作日内 C.每年度结束之日起 3 个月内 D.每季度结束之日起 6 个月内【答案】A 13、关于锁定期的表述，错误的是（）A.锁定期的设置通常是为了保护中小投资者的利益，防止“内部人”利用信息优势获得不正当利益 B.强制锁定是根据法律法规或公司章程规定的有关股份锁定的规则 C.自愿锁定是指在强制锁定的基础上，为了提升投资者信心，公司的实际控制人、高管、董事、监事、控股股东等资源承诺在一定时间内不对外转让其持有的上市公司的股份 D.锁定期分为强制锁定和自愿锁定两种【答案】B 14、在完成私募基金风险揭示后，募集机构应当要求投资者提供必要的（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 15、人民币股权投资基金分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 16、关于投资项目清算退出的表述，以下表述错误的是（）A.清算退出一般能够收回大部分或者全部投资 B.清算退出是指通过被投资企业清算实现退出的行为 C.清算退出包括解散清算和破产清算两种方式 D.一般来说，清算退出是投资项目失败后的一种退出方式【答案】A 17、A 基金拟进行医疗器械制造行业的投资，正在对业务及产品类似的丫、Z 两个公司尽调。其中，Z 公司本年预计销售收入比丫公司多 1000 万元，且 Z 公司发展更为迅猛，Z 公司在 3 个月前接受 B 基金投资时投后估值为 6 亿元，B 基金采用市销率倍数法按本年预计销售收入估值市销率倍数为 12。如果 A 基金拟投资 Z 公司 5000 万元，B 基金计划本轮追加投资 2000 万元，没有其他投资方，投前估值经商定按照重置成本法计算。Z 公司目前主要资产状况如下表所示，经评估和调整后的负债为 2000 万元，计算 A、B 基金本轮投资占比分别为（）。详见下表资产项目、重置全价（万元）、A.6.90%,2.76%B.7.63%,3.05%C.7.87%,3.15%D.7.10%,2.83%【答案】D 18、托管人按照规定对基金管理人的会计核算结果进行复核，主要核对内容包括：（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 19、某目标公司处于早期创业阶段，利润和现金流均为负，当前估值是 4 亿元，按照创业投资估值法，投资机构估算该公司 5 年后的股权价值为 80 亿元，则该投资机构的目标收益率是（）。A.82%B.37%C.51%D.10%【答案】A 20、公司解散清算的，股份有限公司的清算组由董事或者（）确定的人员组成。A.股东 B.管理层 C.股东大会 D.发起人【答案】C 21、有限责任公司有一定的人合性特征,当对外转让股权时，需经其他股东（）同意。A.过半数 B.全部 C.1/3 D.2/3【答案】A 22、中国证监会设私募基金监管部，其职能是（）A.B.C.D.【答案】D 23、关于股权投资基金清算退出的流程和方法，下列说法正确的是（）。A.公司财产不足清偿债务，经人民法院裁定宣告破产后，清算组应当在人民法院监督下完成清算事务 B.清算期间公司不得开展新的经营活动，公司清算组无权处理公司尚未了结的业务 C.对于未到期的公司债权，清算组应强制要求债务人提前清偿 D.公司清偿了全部公司债务之后，如果公司财产还有剩余的，清算组才能够将公司剩余财产分配给包括股权投资基金在内的股东【答案】D 24、在股权投资基金运作中，需要关注的要素包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 25、以下不是股权投资基金清算退出的流程的是（）。A.分配公司剩余财产 B.了结公司债权、债务 C.清查公司财产、制订清算方案 D.对企业进行估值【答案】D 26、公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入，免税收入，各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额为（）A.当前利润 B.净收入 C.应纳税额 D.应纳税所得额【答案】D 27、下列不属于中国证券投资基金业协会应履行的职责是（）A.依法维护会员的合法权益 B.提供会员服务 C.依法对会通知亍行政监管 D.制定和实施行业自律规则【答案】C 28、以业绩报酬机制为核心的（）通常成为募集谈判的重要条款，可能包括收益分配方式、门槛收益率、追赶方式、业绩报酬比例、回拨机制等内容。A.投资限额条款 B.经营投资范围条款 C.运营成本条款 D.利润分配条款【答案】D 29、以下哪项不是投资机构通常采取与被投资企业主要管理人员进行沟通接触的方式？A.电话 B.邮件 C.会面 D.到企业实地考察【答案】B 30、(2017 年)中国证券投资基金业协会于（）召开第一次会员大会。A.2012 年 6 月 B.2010 年 10 月 C.2012 年 7 月 D.2001 年 8 月【答案】A 31、私募基金管理人未及时履行信息报送信息义务的，以下表述正确的是（）A.一旦私募基金管理人作为异常机构公示，即使整改完毕，至少 3 个月后才能恢复正常公示状态 B.在完成相应整改要求之前，中国证券投资基金业协会将暂停受理该机构的私募基金产品的发行 C.中国证券投资基金业协会将其列入异常机构名单，并通过私募基金管理人公示平台对外公示 D.在完成相应整改要求之前，中国证券投资基金业协会彳夺暂停受理该机构的私募基金产品备案申请【答案】D 32、募集机构应当确保单只私募基金的投资者人数累计不得超过（）等法律规定的特定数量。A.B.C.D.【答案】A 33、下列事项中，属于股权投资基金发生重大变更应当向投资者披露的是（）。A.B.C.D.【答案】B 34、基金募集机构主要分为直接募集机构和受托募集机构两种，其中直接募集机构是指（）。A.基金管理人 B.基金托管人 C.基金销售机构 D.投资者【答案】A 35、（2018 年真题）股权投资基金组织形式中，具有独立法人实体地位的是（）A.有限责任公司型基金和股份有限公司型基金 B.有限合伙型基金和信托（契约）型基金 C.信托（契约）型基金和股份有限公司型基金 D.有限责任公司型基金和有限合伙型基金【答案】A 36、近年来，随着法律体系的不断完善，我国股权投资基金的组织形式逐步丰富。修订后的合伙企业法自（）起施行。A.2007 年 6 月 1 日 B.2006 年 6 月 2 日 C.2007 年 7 月 1 日 D.2008 年 6 月 2 日【答案】A 37、在我国股权投资基金的探索与起步阶段，国家财经部门将“创业投资基金”称为（）。A.产业投资基金 B.公司型投资基金 C.货币投资基金 D.单位信托投资基金【答案】A 38、中国证监会规定，拟公开发行股票的股份有限公司在_，均须由_进行辅导。（）A.企业改制的同时；律师事务所 B.向中国证监会提出股票发行申请前；具有主承销资格的证券公司 C.完成申报流程之后；会计师事务所 D.证监会通过初审后；第三方服务机构【答案】B 39、（2018 年真题）基金管理人委托基金销售机构募集股权投资基金时，须书面签定销售协议并将权利义务划分及其它涉及投资者利益的部分作为基金合同的附件，如基金销售协议与作为基金合同附件的关于基金销售的内容不一致的（）A.基金销售协议为准 B.通过合同双方协定决定 C.以基金合同附件为准 D.以可行的实际操作为准【答案】C 40、合伙型基金主要特点有（）。A.合伙型基金本质上是种合伙关系 B.有利于避免双重纳税 C.A 和 B 都是 D.A 和 B 都不是【答案】C 41、（2020 年真题）股权投资基金甲对目标公司 A 进行初步尽职调查后判断该公司具有较高投资价值，并计划独家完成对 A 公司的投资。为了避免在尽职调查和商务谈判阶段 A 公司再与其他投资机构接触，基金甲可考虑在投资框架协议中加入的条款是（）。A.保护性条款 B.优先认购权条款 C.第一拒绝权条款 D.排他性条款【答案】D 42、关于投资后管理，表述错误的是（）。A.投资后管理关系到投资项目的发展与退出方案的实现 B.投资后项目的监控可以及时了解被投资企业全部情况，保证项目盈利 C.良好的投资后管理将会从主动层面减少或消除潜在的投资风险 D.投资后管理的增值服务有利于提升被投资企业自身的价值，增加投资收益【答案】B 43、已通过下列（）考试（或取得资格）之一，通过科目一考试的，可以申请认定基金从业资格。A.B.C.D.【答案】B 44、关于股权投资基金资金募集与出资安排，下列说法错误的