历年复习投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考前冲刺试卷A卷（含答案）

历年复习投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜历年复习投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考前冲刺试卷任能力模拟考前冲刺试卷 A A 卷（含答案）卷（含答案）单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（）。A.租赁合同中规定的利率 B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率 C.银行同期贷款利率 D.出租人出租资产的租赁内含率 E.5 年期以上国债利率【答案】B 2、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 3、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 4、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 5、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 6、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 7、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，本次发行的证券上市之日起（）内，主承销商应当将专项法律意见书、承销总结报告等文件报送本所备案。A.5 日 B.5 个工作日 C.10 日 D.10 个工作日 E.15 日【答案】C 8、以下属于筹资活动现金流量的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 9、关于发行人对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响 B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响 C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行 D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见 E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】B 10、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 11、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近 1 个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告 B.最近 1 个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告 C.最近 1 个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告 D.最近 1 个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】A 12、2015 年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 13、下列关于持续督导的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 14、某上市公司最近一期经审计的净资产为 1 亿元，最近 12 个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额 30 万 B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额 C.法院宣告撤销某次董事会决议 D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】A 15、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 16、根据深交所上市公司股东大会网络投票实施细则，上市公司股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔（）。A.1 个交易日 B.2 个交易日 C.3 个交易日 D.5 个交易日【答案】B 17、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 18、2016 年 1 月 1 日，甲企业取得专门借款 2000 万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为 5，2016 年累计发生建造支出 I800 万元，2017 年 1 月 1日，又取得一般借款 500 万元，年利率为 6，当日发生建造支出 300 万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2017 年 10 月至 12 月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2017 年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106 B.79.5 C.100 D.130【答案】A 19、下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C 20、甲公司拟于 2015 年 6 月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。2015 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 21、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。2015 年 11 月真题 A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于 2 人 B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见 C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计 D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】A 22、关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D 23、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 24、甲公司 2016 年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 25、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.某研究所在发行人所属行业知名度高，主承销商使用其撰写的投资价值研究报告推介 B.以每份 20 万元支付给研究部员工 C.证券分析师参与撰写投资价值研究报告前履行跨墙审批手续 D.在招股意向书公告前，向 VIP 客户提供投资价值研究报告【答案】C 26、下列关于配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 27、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 28、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】C 29、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 30、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 31、下列收入中，应当征收增值税的是（）。A.航空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入 B.政府间国际组织收取的会费收入 C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入 D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】A 32、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 33、证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 34、下列各项中，应计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 35、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 36、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人?（）A.、B.、C.、D.、【答案】B 37、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 38、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 39、地方政府一般债券的期限有哪几种（）A.1、3、5、7 B.3、5、7、9 C.1、3、5、7、10 D.1、3、5、7、9【答案】C 40、甲公司 2008 年 1 月 1 日经营租入一项房产，每年租金为 600 万元，租期为3 年，每年末支付租金，租赁协议约定前 3 个月免交租金，则甲公司 2008 年应确认的租金费用为（）A.600 万元 B.450 万元 C.550 万元 D.1800 万元 E.1650 万元【答案】C 41、上市公司的下列事项，必须股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】C 42、根据创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定，下列（）行业的企业，原则上不支持其申报在创业板发行上市。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 43、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 44、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 45、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（）。A.、B.、C.D.E.、【答案】C 46、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 47、A 为某有限责任公司经理，下列可由 A 决定的事项是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 48、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额 B.投资者可用于申购的证券账户市值为 T2 日前 20 个交易日(含 T2 日)的日均持有非限售 A 股市值 C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T 日)前两个交易日(T2 日)日中为准 D.投资者 T1 日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在 T 日的申购无效【答案】B 49、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.13 B.14 C.15 D.12【答案】D 50、关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 51、为筹措研发新药品所需资金，2013 年 12 月 1 日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的 100 箱 B 种药品，每箱销售价格为 20 万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B 种药品每箱销售成本为 10 万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于 2014 年 9 月 30 日按每箱 26 万元的价格购回全部 B 种药品。甲公司 2013 年应确认的财务费用为（）万元。A.100 B.60 C.0 D.160【答案】B 52、甲、乙无任何关联关系，丙为可持续经营的上市公司，下列说法错误的是（）。乙持有丙 51，甲乙签订协议，由甲直接办理乙所持丙 35股份的过户登记 A.、B.、C.、D.、【答案】D 53、下列项目中，经批准可减征个人所得税的有（）。A