备考复习2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测提分题库精品含答案

备考复习备考复习 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测提分题库精品含答案表人胜任能力自测提分题库精品含答案 单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、发行人发行新股的，在取得中国证监会的核准批文后因发生重大事项或重大变化而不再符合发行条件的，()应督促发行人主动交回已取得的核准批文。A.主承销商 B.财务顾问 C.注册会计师 D.投资总顾问【答案】A 2、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 3、交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由()审议决定。A.B.,V C.,D.,【答案】A 4、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】A 5、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 6、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 7、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 8、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司 2016 年 12 月 31日库存配件 200 套，每套配件的账面成本为 24 万元，市场价格为 20 万元。该批配件专门用于加工 200 件 A 产品，将每套配件加工成 A 产品尚需投入 34 万元。A 产品 2016 年 12 月 31 日的市场价格为每件 61.4 万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费 2.4 万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司 2016 年 12 月 31 日该配件的账面价值为（）万元。A.4000 B.4320 C.4800 D.7000【答案】C 9、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任 B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任 C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任 D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】D 10、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 11、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 12、发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 13、下列关于利润分配的表述，正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 14、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（）A.、B.、C.、D.、【答案】B 15、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 16、根据公司法，股份公司股东可以要求查阅公司的以下（）文件。A.、B.、C.、D.、【答案】D 17、重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的 80%，以下说法正确的有（）。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉 B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，作出解释，并向投资者公开道歉 C.中国证监会对上市公司财务监管谈话 D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【答案】B 18、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（）。A.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人质押股份占其所持股份的比例达到 50%以上，以及之后质押股份的，应当及时通知公司，并披露质押股份情况、质押融资款项的最终用途及资金偿还安排 B.诉讼、仲裁涉案金额超过 1000 万元，且占公司最近一期经审计净资产 10%以上，上市公司应当及时披露 C.股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效，上市公司应当及时披露 D.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续 12 个月累计计算的原则 E.已经按照规定履行重大诉讼、仲裁事项披露义务的，不再纳入累计计算范围【答案】B 19、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 20、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 21、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 22、以下情形中，投资者应自事实发生之日起 3 日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】C 23、非上市公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法，下列情形构成重大资产重组的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 24、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 25、上交所某上市公司拟进行再融资，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形将导致公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 26、根据上市公司并购重组审核工作规程，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 27、某公司首次公开发行新股 3000 万股，网下初始发行量为 1800 万股，网上有效申购倍数为 100 倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200 万股 B.600 万股 C.1440 万股 D.1160 万股【答案】A 28、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 29、以下关于或有事项的披露，说法正确的有()。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况 B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息 C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响 D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】C 30、公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年总资产 10%的重大损失 B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结 C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的 10%D.发行人作出增资、减资、合并、分立、解散及申请破产的决定 E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的 10%【答案】B 31、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。2015 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 32、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更 B.教育业务收入占总收入 40，利润占 28，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业 C.教育业务收入占总收入 35，利润占 32，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业 D.教育业务收入占总收入 40，利润占 55，体育业务收入占总收入 60，利润占 45，该公司归属于综合行业【答案】C 33、某上市公司就并购重组事项于 2015 年 8 月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司 2015 年净利润将达到 5000 万元，2016 年乙公司经审计的净利润为 3800 万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 34、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 35、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 36、甲公司 2012 年末的净资产为 40 亿元，近三年平均可供分配的利润为 7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为 20 亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为 5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10 B.12 C.14 D.16【答案】B 37、甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018 年 3 月 31日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系 2016 年 12 月 31 日购入，购买价格为 4800 万元，预计使用年限为 40 年，采用平均年限法计提折旧，净残值为 0，未计提减值准备。2018 年 6 月 30 日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为 3 年，月租金为 25 万元。2018 年 3 月 31 日、2018年 6 月 30 日，该仓库的公允价值分别为 6000 万元、6200 万元。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 38、投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到 5，其应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。A.1 日 B.3 日 C.4 日 D.5 日【答案】B 39、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 40、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（）工作。A.、B.、C.、D.、【答案】C 41、甲上市公司 2016 年的财务报告批准报出日为 2017 年 4 月 26 日。该公司对下列发生在 2017 年 1 月 1 日至 4 月 25 日的事项的会计处理中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 42、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 43、甲上市公司 2013 年 1 月 1 日持有乙公司 30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000 万元，账面价值 600 万元，尚可使用年限为 10 年，净残值为 0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为 600 万元，账面价值为 400 万元，预计尚可使用年限为 5 年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013 年 5 月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400 万元，成本 200 万元。截止 2013 年年末，乙公司将该批存货的 40销售给独立第三方乙公司，2013 年度实现净利润为 1200 万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013 年甲公司应确认的投资收益为（）万元。2015 年 9 月真题 A.300 B.312 C.276 D.336【答案】A 44、