题库检测试卷B卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测提分题库加精品答案

题库检测试卷题库检测试卷 B B 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测提分题库加精品答案之保荐代表人胜任能力自测提分题库加精品答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、企业发行短期融资券的承销团有 3 家或 3 家以上承销商的，可设()家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1 B.2 C.3 D.5【答案】A 2、甲公司拥有 A、B、C 三家子公司，其中 A 公司是在 2010 年 6 月 30 日，甲公司支付 9000 万元现金取得，拥有 A 公司 60的股权；取得当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 9500 万元，公允价值为 10000 万元。2012 年 6 月 30 日，甲公司处置了对 A 公司 40股权，取得处置价款为 8000 万元，处置后对 A 公司的持股比例将为 20，剩余 20股权的公允价值为 4000 万元，丧失了对 A 公司的控制权，但对 A 公司仍存在重大影响；处置当日，A 公司可辨认净资产账面价值为 10200 万元，公允价值为 10700 万元，A 公司在 2010 年 7 月 1 日至2012 年 6 月 30 日之间实现的净利润为 600 万元，其他综合收益为 100 万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 3、甲公司 2012 年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为 2013 年 4 月 5 日，实际报出日为 4 月 7 日。2013 年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 4、计算稀释每股收益时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 5、某创业板上市公司股本总额为 1 亿股，拟于 2019 年 7 月推出限制性股票股权激励计划，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 6、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】B 7、首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 8、上市公司发行股份购买资产，同时募集配套资金，根据上市公司重大资产重组管理办法关于上市公司发行股份相关问题与解答和发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求（修订），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 9、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（?）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准 B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由 C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准 D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请 E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】D 10、甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为 120 万元，已提折旧 20 万元，公允价值 110 万元，乙公司专利账面价值 10 万元，无公允价值甲另向乙支付 30 万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】C 11、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，创业板上市公司申请向特定对象发行股票适用简易程序的，应当在上市公司年度股东大会授权的董事会通过本次发行上市事项后的一定期限内，向交易所提交申请文件，该期限为（）。A.二十个工作日内 B.三十个工作日内 C.五个工作日内 D.十个工作日内【答案】A 12、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）A.实际发放现金股利 B.资本公积转增资本 C.分配股票股利 D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】D 13、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 14、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于上市委员会审议说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 15、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品 B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用 C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备 D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】B 16、下列对外币货币性项目的说法，正确的是（）。A.长期股权投资是外币货币性项目 B.交易性金融资产（股票、基金）属于外币货币性项目 C.其他权益工具投资属于外币货币性项目 D.其他债权投资属于外币货币性项目【答案】D 17、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 18、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 19、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 20、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 21、甲企业为增值税一般纳税人，2016 年 4 月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款 50 万元、税额 85 万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费 1万元、税额 003 万元，支付不含税委托加工费 5 万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为 5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（）。A.2.62 万元 B.2.67 万元 C.2.89 万元 D.2.95 万元【答案】D 22、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.【答案】D 23、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 24、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】B 25、甲公司 206 年度和 207 年度归属于普通股股东的净利润分别为 3510 万元和 4360 万元，206 年 1 月 1 日，甲公司发行在外的普通股为 2000 万股。206 年 7 月 1 日，甲公司按照每股 12 元的市场价格发行普通股 500 万股，207 年 4 月 1 日，甲公司以 206 年 12 月 31 日股份总额 2500 万股为基数，每 10 股以资本公积转增股本 2 股。不考虑其他因素，甲公司在 207 年度利润表中列报的 206 年度的基本每股收益是（）。A.1.17 元/股 B.1.30 元/股 C.1.50 元/股 D.1.40 元/股【答案】B 26、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法中，正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 27、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告 B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须经公司董事会过半数决议通过 C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得 1/2 以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决过半数通过 D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的 1/3【答案】A 28、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 29、甲公司 2012 年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为 2013 年 4 月 5日，实际报出日为 4 月 7 日，2013 年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.2013 年 4 月 6 日宣告分派股票股利 B.2013 年 4 月 6 日审计时发现 2012 年 12 月底有项固定资产盘盈未入帐 C.2013 年 3 月 10 日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款 1000 万，此项诉讼系甲公司 2012 年的未决诉讼，甲公司已于 2012 年末确认预计负债 600 万元。D.2013 年 2 月 1 日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于 2013 年 1 月 5 日签订【答案】C 30、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 31、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 32、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10 B.7 C.5 D.3【答案】C 33、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 34、下列投资者可以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 35、上市公司董监高 6 个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A 36、承据上市公司证券发行管理办法，上市公司公开发行新股的，公司高级管理人员和核心技术人员应在最近()个月内未发生重大不利变化。A.3 B.6 C.12 D.18【答案】C 37、甲公司 2016 年度归属于普通股股东的净利润为 5000 万元，发行在外普通股加权平均数为 10000 万股。年初已发行在外的潜在普通股有：（1）股份期权8000 万份，每份股份期权拥有在授予日起 5 年后的可行权期间以 2 元的行权价格购买 1 股本公司新发股票的权利。当期普通股平均市场价格为 10 元；（2）按面值发行的 5 年期可转换公司债券 30000 万元，债券每张面值 100 元，票面年利率为 4%，发行一年后按债券面值转股，转股价格为每股 10 元。不考虑权益成份与负债成份的分拆。下列关于甲公司 2016 年度的每股收益的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 38、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 39、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞 B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告 C.法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书 D.对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见 E.法律意见书由一位律师签名【答案】B 40、某公司首次公开发行（非限售）股票 6 亿股，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 41、甲股份有限公司 2016 年实现净利润 500 万元，该公司 2016 年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 42、某公司 IPO，发行前公司股本总额为 4 亿股，本次