题库检测试卷A卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我提分评估(附答案)

题库检测试卷题库检测试卷 A A 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我提分评估之保荐代表人胜任能力自我提分评估(附答案附答案)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】B 2、上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10 日内 B.30 日内 C.6 个月内 D.12 个月内【答案】A 3、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17，2015 年 12 月 1 日与乙公司签订产品销售合同。合同约定，甲公司向乙公司销售 A 产品 10 件，单价 6000 元（不含增值税税额），单位成本价为 5000 元；乙公司在产品发出后1 个月内支付款项，乙公司收到 A 产品后 5 个月内如发生质量问题有权退货。甲公司 2015 年 12 月 25 日发出 A 产品，并开具增值税专用发票，根据历史经验，甲公司估计 A 产品的退货率为 20。至 2015 年 12 月 31 日止，上述已销售的 A产品尚未发生退货，甲公司于 2015 年度财务报告批准对外报出前，A 产品尚未发生退货；至 2016 年退货期满，2015 年售出的 A 产品实际退货率为 25，所得税率为 25，不考虑其他因素，甲公司因销售 A 产品对 2015 年度利润总额的影响是（）万元。A.2.7 B.0.8 C.3.2 D.0 E.3.0【答案】B 4、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 5、下列关于债务重组方式属于组合方式的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 6、关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 7、2013 年 1 月 1 日某企业所有者权益情况如下：实收资本 200 万元，资本公积 17 万元，盈余公积 38 万元，未分配利润 32 万元。则该企业 2013 年 1 月 1日留存收益为（）万元。A.32 B.38 C.70 D.87【答案】C 8、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。证券交易所 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 9、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 10、下列与一般纳税企业增值税有关的业务，哪些应作为增值税进项税额转出处理？()A.,B.,C.,D.,【答案】A 11、发行人在 IPO 前，进行同一控制下的重组，计划 2010 年 3 月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 12、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（）方式转让股票。A.、B.、C.、D.、【答案】C 13、主板首次公开发行股票的发行人，在财务与会计方面应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 14、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 15、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 16、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 17、要约收购情形下，被收购董事会以下哪些行为符合规定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 18、甲企业计划配股，2009 年-2011 年可供分配利润为 5000 万，4300 万和4500 万，企业计划 2012 年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）A.1380 万元 B.960 万元 C.4140 万元 D.460【答案】A 19、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 20、下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（）。A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债 B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项 C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿 D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债【答案】B 21、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 13%，2019 年 5 月 20 日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为 200 万元，增值税额为 26 万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予 3%的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：2/10，1/20，n/30。乙公司于 2019 年 6 月8 日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12 万元 B.200 万元 C.192.06 万元 D.194 万元【答案】D 22、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C 23、甲公司 2012 年 1 月 1 日以 1800 万元的价格收购了乙公司 60的股权。收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为 2000 万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012 年 12 月 31 日，甲企业确定该资产组的可收回金额为 1500 万元，可辨认净资产的账面价值为 1600 万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备 1000 万元 B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备 600 万元 C.甲公司合并报表中确认资产减值损失 600 万元 D.甲公司合并报表中列示资产减值损失 100 万元【答案】B 24、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 25、下列关于债务重组方式属于组合方式的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 26、持续督导的期间自()之日起计算。A.证券上市 B.申请上市 C.申请保荐 D.签订保荐协议【答案】A 27、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 28、某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 29、下列关于并购重组委的组成的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 30、某上市公司于 2018 年 3 月 1 日停牌公告拟进行重大资产重组，并于 2018年 5 月 31 日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以 10 亿元的价格购买甲公司 100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司 70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系 2018 年 3 月 31 日以资产增资方式获得，丁公司的股权系 2017 年 12 月31 日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.募集配套资金规模可以为 9 亿元，用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用 B.募集配套资金规模可以为 8 亿元，用于投入标的资产在建项目建设 C.募集配套资金规模可以为 7 亿元，用于补充标的公司的流动资金 D.募集配套资金规模可以为 10 亿元，用于支付本次并购交易中的现金对价及补充标的公司的流动资金【答案】B 31、2012 年，甲企业在筹办期间发生开办费 900 万元，经税务机关认定，可以分 3 年在以后年度抵扣。2013 年，甲企业开始运营，当年抵扣了 300 万元。请问该项费用在 2013 年年末的计税基础为（）。A.I B.C.D.【答案】B 32、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是()。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益 B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊 C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益 D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】B 33、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 34、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】D 35、以下构成一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】B 36、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C 37、甲公司系深交所主板上市公司，拟于 2016 年 8 月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 38、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近 1 个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告 B.最近 1 个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告 C.最近 1 个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告 D.最近 1 个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】A 39、关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 40、某可转换公司债券，年利率为 1025，发行期为 2 年，债券价格 1200元，其转换价格为 20 元，假设股票在到期前 1 个月为转换期，并且股价维持在30 元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。A.300；211.72 B.400；228.19 C.600；231.68 D.600；258.61【答案】D 41、固定资产具有的特征包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 42、下列关于股份公司股东大会，董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 43、根据上海证券交易所上市公司回购股份实施细则，下列关于上交所主板上市公司回购股份的说法，正确的是（）。A.上市公司应当在回购股份方案中明确拟回购股份数量的上下限，且上限不得超出下限的 1 倍 B.上市公司回购股份的，董事在自公司首次披露回购股份事项之日起至发布回购结果要股份变动公告期间，不得减持该上市公司股份 C.回购价格区间上限不得高于董事会通过该决议前 30 个交易日公司股票交易均价的 150%D.上市公司在回购期间不得发行股份募集资金，但依照有关规定发行优先股的除外【答案】D 44、某上市公司拟申请发行公司债券，最近 1 期净资产 20 亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额 4 亿元，上市公司持有子公司股份 75%，上市公司有 2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。A.2 亿元 B.3 亿元 C.4 亿元 D.5 亿元【答案】C 45、下列收入中，应当征收增值税的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 46、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）A.重要性原则 B.可理解性原则 C.可靠性原则 D.实质重于形式原则【答案】A 47、根据首次公开发