题库检测试卷A卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库综合试卷A卷附答案

题库检测试卷题库检测试卷 A A 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库综合试卷之保荐代表人胜任能力题库综合试卷 A A 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调 B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚 C.发行人债券信用评级下调 D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的 10 E.发行人放弃债权超过上年末净资产的 10【答案】D 2、以下是发行保荐书的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 3、某产品单价为 10 元，单位变动成本为 5 元，固定成本 4000 元，销量为2000 件。假定其他条件不变，要实现目标利润 8000 元，可采取的措施有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 4、设立股份有限公司，在公司章程中应载明()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 5、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 6、有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 7、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 8、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。在资产负债表日，需按当日该负债的公允价值重新计量 A.、B.、C.、D.、【答案】A 9、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。2014 年 6 月真题 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 10、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过。A.临时决议 B.特别决议 C.普通决议 D.一般决议【答案】C 11、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 A 公司 80股权。为取得该股权，甲公司增发 2000 万股普通股，每股面值为 1 元，每股公允价值为 5 元；支付审计评估等费用 100 万元，为发行股票另支付承销商佣金50 万元。取得该股权时，A 公司可辨认净资产账面价值为 9000 万元，公允价值为 12000 万元。假定甲公司和 A 公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150 B.5200 C.7550 D.76000【答案】A 12、甲上市公司所属企业乙公司拟于 2016 年 4 月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】D 13、甲企业 2017 年 9 月份销售一批货物给乙企业，销售价款为 100 万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了 35 万元的坏账准备。2018 年 5 月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业 3 万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的 97 万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】B 14、某主板上市公司 2016 年 6 月 9 日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，6 月 10 日公告该董事会决议，6 月 30 日召开股东大会，7 月 1 日公告股东大会决议，8 月 16 日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.6 月 10 日 B.6 月 30 日 C.7 月 1 日 D.8 月 16 日【答案】D 15、收购人 2020 年 5 月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额 8000 万美元，甲公司管理的境外实有资产总额 8 亿美元 B.乙公司 2017 年 8 月存在重大违法行为 C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司 2017 年 1 月曾因违法被吊销营业执照 D.赵某 2019 年 4 月因肇事逃逸被判处 1 年刑罚，2020 年 4 月执行期满 E.丁公司 2018 年 12 月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至 2020 年 3 月方将本息归还完毕【答案】B 16、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有（）。A.B.C.D.【答案】A 17、假设中国公民张某 2019 年每月从单位取得工资 8000 元，张某个人负担的基本社会保险费用 1800 元，住房公积金 960 元。根据个人所得税法（2018年修正）的规定，计算张某 2019 年综合所得的应纳税所得额时，专项扣除项目金额为（）元。A.81600 B.21600 C.93120 D.33120【答案】D 18、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】C 19、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会 B.中国证券业协会 C.国务院 D.证券交易所【答案】B 20、非公开发行公司债券的转让场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 21、甲公司于 2007 年 1 月 1 日投资 A 公司(非上市公司)，取得 A 公司有表决权资本的 80。A 公司于 2007 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，2007 年实现净利润 40 万元，2008 年 4 月 1 日宣告分配现金股利 10 万元，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D 22、甲公司 2015 年 2 月起为售出的 A 产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的 2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售 A 产品，2016 年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为 100 万元，A 产品的“三包”期限为 2 年，2016 年实际销售收入 5000 万元，实际发生修理费用 80 万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 23、甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为 120 万元，已提折旧 20 万元，公允价值 110 万元，乙公司专利账面价值 10 万元，无公允价值甲另向乙支付 30 万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】C 24、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下说法正确的是（）。A.申报企业可以要求或接受地方政府及其所属部门为其市场化融资行为提供担保或承担偿债责任 B.严禁将储备土地使用权计入申报企业资产 C.信用评级机构应当基于企业财务和项目信息等开展评级工作，在企业为国有独资的情况下，可以将申报企业信用与地方政府信用挂钩 D.募投项目不得取得投资补助、运营补贴、财政贴息等财政资金支持 E.纯公益性项目可以作为募投项目申报企业债券【答案】B 25、下列项目中，属于在某一时点确认收入的是（）。A.酒店管理服务 B.为客户建造办公大楼 C.企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项 D.为客户定制的具有可替代用途的产品【答案】D 26、公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年总资产 10%的重大损失 B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结 C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的 10%D.发行人作出增资、减资、合并、分立、解散及申请破产的决定 E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的 10%【答案】B 27、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 28、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 29、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 30、下列关于创业板招股说明书相关披露内容的说法错误的是（）。A.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及其他核心人员最近三年内薪酬总额占各期发行人利润总额的比重 B.发行人应披露最近一年发行人新增股东的持股数量及变动情况、取得股份的时间、价格和定价依据 C.风险因素中不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述，一项风险因素不得描述多个风险 D.发行人应披露最近三年内董事、监事、高级管理人员的变动情况和原因 E.发行人应明确提醒投资者公司已披露财务报告审计基准日后的主要财务信息和经营状况，注明相关财务信息是否经过审计或审阅，并作“重大事项提示”【答案】D 31、根据国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知，企业债券募集说明书规定了（）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 32、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3 B.5 C.10 D.15【答案】C 33、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AA B.A C.AA D.AA【答案】A 34、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 35、某上市公司 2016 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2016 年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。2016 年 12 月 31 日，该投资性房地产公允价值 2400 万。2017 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以 2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】C 36、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45 个工作日 B.30 个工作日 C.20 个工作日 D.15 个工作日【答案】B 37、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。2015 年 5月真题 A.B.、C.、D.、【答案】A 38、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 39、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有()。A.,IV B.,C.,D.,V【答案】B 40、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 41、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 42、甲公司将两辆大型运输车辆与 A 公司的一台生产设备相交换，另支付补价10 万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为 140 万元，累计折旧为 25 万元，公允价值为 130 万元；A 公司用于交换的生产设备账面原价为 300 万元，累计折旧为 175 万元，公允价值为 140 万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0 B.5 万元 C.10 万元 D.15 万元【答案】D 43、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人 B.13 董