题库检测试卷A卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完整答案

题库检测试卷题库检测试卷 A A 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完整答案之保荐代表人胜任能力通关提分题库及完整答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）2015 年9 月真题 A.4、5、6 B.4、5、8 C.4、6、8 D.5、6、8【答案】D 2、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 3、甲公司 2015 年销售净利率比 2014 年的销售净利率上升 5%，总资产周转率降低 10%，2015 年产权比率是 1.5，2014 年产权比率是 1，则 2015 年权益净利率比 2014 年提高（）。A.18.125%B.36.25%C.5.5%D.41.75%【答案】A 4、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 5、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】C 6、某上市公司股东大会于 2021 年 1 月 4 日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于 5 月 5 日向银行借入专门借款 5000 万元，年利率为 6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5 月 15 日，厂房正式动工兴建。5 月 16 日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款 500 万元，当日用银行存款支付。5 月31 日，计提当月专门借款利息。假定该公司在 5 月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（）。A.5 月 5 日 B.5 月 15 日 C.5 月 16 日 D.5 月 31 日【答案】C 7、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式（2017 年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】C 8、产权界定是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为，我国国有资产产权界定应当依据（）的原则进行。A.谁占有、谁拥有产权 B.谁投资、谁拥有产权 C.谁授权、谁拥有产权 D.谁经营、谁拥有产权【答案】B 9、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为 9 亿，以下说法正确的是（）A.若配套募集资金 3 亿元，则要由发审委审核 B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过 50 C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等 D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】C 10、A 公司是生产企业，因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 11、A 公司流动负债 1 亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为 02，现借入 5 年期贷款 5000 万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1 B.0.2 C.0.3 D.0.4【答案】D 12、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。A.14 B.13 C.25 D.12【答案】D 13、2016 年 1 月 1 日，甲上市公司发行面值为 100 亿元的可转换公司债券，发行价为 106 亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为 6%，期限为 3 年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为 9%。假设（P/F，3，9%）0.8，（P/A，3，9%）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 14、下列各项中，通过营业外收支核算的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 15、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 16、根据关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（财税200959 号），下列说法正确的是（）。A.居民企业以其拥有的资产或股权向其 100%直接控股关系的非居民企业进行投资，其资产或股权转让收益如适用特殊性税务处理，可以在 5 个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额 B.在企业吸收合并中，合并后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生较大改变的，可以继续享受合并前该企业剩余期限的税收优惠 C.企业在重组发生前后连续 12 个月内分步对其资产、股权进行交易，应根据实质重于形式原则将上述交易作为一项企业重组交易进行处理 D.在企业存续分立中，分立后的存续企业性质及适用税收优惠的条件发生改变的，也可以继续享受分立前该企业剩余期限的税收优惠【答案】C 17、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 18、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞 B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告 C.法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书 D.对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见 E.法律意见书由一位律师签名【答案】B 19、某产品单价为 10 元，单位变动成本为 5 元，固定成本 4000 元，销量为2000 件。假定其他条件不变，要实现目标利润 8000 元，可采取的措施有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 20、A 公司将专利技术无形资产与 B 公司交换取土地使用权。A 公司无形资产账面价值 1800 万元，公允价值 2800 万元，另支付 200 万元补价；B 公司土地使用权公允价值 3000 万元，账面价值 2000 万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 21、下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是()。2008 年真题 A.,B.,C.,D.,【答案】B 22、甲公司有 A 原材料账面价 120 万元套，专门用于生产产品 Y，该原材料市场销售价格为 90 万元套，每套原材料加工成 Y 产品将要发生成本 150 万元，每件 Y 产品估计的销售税费为 10 万元，产品售价 260 元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0 B.10 C.20 D.40【答案】C 23、甲、乙、丙、丁四家公司准备 2015 年 3 月在创业板上市，财务状况如下表，以下符合上市条件的有（）。A.B.C.D.【答案】C 24、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 A 公司 80股权。为取得该股权，甲公司增发 2000 万股普通股，每股面值为 1 元，每股公允价值为 5 元；支付承销商佣金 50 万元。取得该股权时，A 公司净资产账面价值为 9000 万元，公允价值为 12000 万元。假定甲公司和 A 公司采用的会计政策相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）A.5150 万元 B.5200 万元 C.7550 万元 D.7600 万元【答案】A 25、下列属于流转税的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C 26、2012 年，甲企业在筹办期间发生了开办费 900 万元，经税务机关认定，可以分 3 年在以后年度抵扣，2013 年，甲企业开始运营，当年抵扣了 300 万元。问，该项费用在 2013 年年末的计税基础为（）。A.150 B.600 C.900 D.400【答案】B 27、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 28、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负债额。A.13 B.14 C.15 D.12【答案】D 29、甲公司现有某种存货 1000 件，成本为 08 万元件，其中 600 件有合同，合同价格为 500 万元；400 件没有合同，市场价格为 1 万元件，预计销售每件产品销售费用约为 01 万元，变现相关税费约为 01 万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100 万元 B.0 万元 C.166.67 万元 D.-100 万元【答案】A 30、下列有关建造合同收入和成本内容的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 31、以下关于要约收购的说法正确的有（）。2015 年 11 月真题 A.收购要约约定的收购期限不得少于 15 日，并不得超过 60 日；但是出现竞争要约的除外 B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款 C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起 6 个月内不得再次对同一上市公司进行收购 D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】D 32、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券 B.发行利率只能采用招标方式确定 C.一般债券采用记账式固定利率附息形式 D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的 50%【答案】C 33、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】D 34、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】A 35、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由 20 万元变更为 5 万元 B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的 2变更为 1.5 C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法 D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】C 36、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 37、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章 B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送 C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告 D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】C 38、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格（）。A.B.C.D.【答案】B 39、A 公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016 年第一季度、第二季度分别销售甲产品 5000 台、8000 台，每台售价为 0.4 万元。对购买其产品的消费者，A 公司做出如下承诺：甲产品售出后 3 年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A 公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的 2%3%之间。假定 A 公司 2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为 20 万元、60 万元；同时，假定2016 年“预计负债产品质量保证”科目年初余额为 100 万元。A 公司所得税税率为 25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 40、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 41、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，其主要内