题库检测试卷A卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试卷A卷附答案

题库检测试卷题库检测试卷 A A 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力押题练习试卷之保荐代表人胜任能力押题练习试卷 A A 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 2、北交所认为创新层挂牌公司不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，创新层挂牌公司可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1 个月 B.3 个月 C.6 个月 D.9 个月 E.12 个月【答案】C 3、A 公司为增值税一般纳税人，下列关于 A 公司相关固定资产说法正确的有（）A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为 500000 元，增值税额为 85000 元，发生的运输费为 1000 元，则入账价值为 501000 元 B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更 C.固定资产日常修理费用可以资本化 D.固定资产发生大修理支出 50 万元，并替换了其中 20 万元的原有设备，则应于资本化支出为 50 万元【答案】B 4、以下应计入其他综合收益的项目有()。A.持有至到期投资公允价值变动 B.现金分红 C.股东投资时形成的股本溢价 D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值 E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】D 5、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 6、某挂牌公司 2020 年审计报告显示，其合并财务报表总资产为 5000 万元，净资产为 2000 万元。2021 年 5 月 6 日，该公司购买甲公司 51%股权，交易作价3000 万元，甲公司经审计总资产 4000 万元，净资产 1000 万元。2021 年 8 月 9日，该公司购买乙公司 30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价 1800 万元，乙公司经审计总资产 13000 万元，净资产 5000 万元。2021 年 9 月 19 日，该公司出售其控股 51%的丙公司全部股权，交易作价 400 万元，丙公司经审计总资产为 1000 万元，净资产为 600 万元。2021 年 11 月 8 日该公司购买一处房产，账面值为 1000 万元，交易作价 1600 万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 7、登记托管机构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量（）的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】C 8、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 9、以下关于首次公开发行股票持续督导的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 10、创业板上市公司最近 1 年末净资产 4 亿元，最近 1 期末净资产 6 亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（）。2015 年 5 月真题 A.本次非公开发行股票融资额 5000 万元 B.本次非公开发行股票融资额 6000 万元 C.本次非公开发行股票融资 2000 万元，最近 12 个月内非公开发行股票融资总额 5000 万元 D.本次非公开发行股票融资 2000 万元，最近 12 个月内非公开发行股票融资总额 4000 万元【答案】D 11、关于要约收购，下列说法正确的有（）A.要约收购期限届满前 3 个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受 B.收购人 2011 年 11 月上报要约收购报告书，2012 年 1 月发布取消收购的公告，收购人 2012 年 12 月可以收购同一公司 C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约 D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低十 30【答案】A 12、甲企业持有乙企业 40的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004 年 12月 31 日，该项长期股权投资的账面价值为 5000 元。乙企业 2005 年度亏损20000 元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005 年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款 2000 元，假定不考虑其他因素，则甲企业 2005 年应确认的投资损失为（）A.8000 B.5000 C.7000 D.6000【答案】C 13、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况 B.在职期间的第 2 年转让的股份占所持有股份总数的 20%C.在公司上市交易后不到 1 年转让其所持公司股份的 3%D.离职 1 年之后转让了其所持有的股份【答案】C 14、甲公司 2013 年净资产为 40 亿元，近三年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为 20亿元，假设本次债券票面利率为 5，则发行规模最高为（）A.12 亿元 B.13 亿元 C.14 亿元 D.16 亿元【答案】B 15、根据国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 16、下列因素会对国债销售价格产生影响的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 17、甲公司 2016 年度财务会计报告于 2017 年 2 月 20 日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其 2016 年度会计报表附注中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 18、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 19、建设项目投资 800 万元，2020 年 1 月开始建设。2020 年 1 月借款 600 万元，为期两年，利率 6。政府贴息 36 万元，分两笔到账，2020 年 5 月第一批 18万元到账，下列处理正确的是（）。A.增加递延收益 18 万元 B.冲减财务费用 18 万元 C.冲减在建工程 18 万元 D.增加营业外收入 18 万元【答案】A 20、2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 1000 万元，取得乙公司 10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为 9500 万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011 年 1 月 1 日，甲公司另支付 5600 万元取得乙公司 50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为 11000 万元，甲公司之前取得的 10股权子购买日的公允价值为 1120 万元。乙公司 2010 年实现净利润 1000 万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司 2011 年 12 月 31 日报表列示正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 21、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营 B.A 公司以其资产作为对价取得对 B 公司的控制权，交易事项发生后 B 公司仍维持其独立法人资格继续经营 C.X 公司支付对价取得 Y 公司全部净资产，交易事项发生后 X 公司失去法人资格 D.M 公司购买 N 公司 40%的股权，对 N 公司的生产经营决策产生重大影响【答案】D 22、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内核会议的说法错误的是（）。A.至少有 1 名合规管理人员参与投票表决 B.参加内核会议的委员人数不得少于 7 人 C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的 1/2 D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认 E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经 2/3 以上的参会内核委员表决通过【答案】C 23、关于资产的分类下列说法正确的是（）。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产 B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产 C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为以摊余成本计量的金融资产【答案】B 24、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 25、非上市公众公司收购中，关于被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方有损害被收购公司及其他股东合法权益的说法，不正确的是（）。A.控股股东、实际控制人在转让被收购公司控制权之前，应当主动消除损害 B.未能消除损害的，应当就其出让相关股份所得收入用于消除全部损害做出安排 C.对不足以消除损害的部分应当提供充分有效的履约担保或安排，并提交被收购公司股东大会审议通过 D.提交被收购公司股东大会审议的，被收购公司的控股股东、实际控制人及其关联方可以参与表决【答案】D 26、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 27、符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近 2 年末净资产不低于 1000 万元、金融资产不低于 500 万元，且具有 2 年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织 B.金融资产不低于 500 万元或者最近 3 年个人年均收入不低于 50 万元，且具有2 年以上证券投资经历的自然人投资者 C.最近 1 年末净资产不低于 1000 万元、金融资产不低于 500 万元，且具有 1 年以上证券投资经历的非专业投资者王某 D.金融资产不低于 300 万元或者最近 2 年个人年均收入不低于 30 万元，且具有1 年以上证券投资经历的自然人张某【答案】C 28、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 29、甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告 B.本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过 C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得 1/2 以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过 D.上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过 1/3【答案】A 30、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.B.C.D.【答案】D 31、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】C 32、公司拟以要约收购的方式收购某上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购股份的数量为 10000 万股，比例为 30%；（2）收购期限为：2017 年 4 月 1 日5 月 26 日（2226 日均为交易日）；（3）要约收购价格为：10 元/股。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 33、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 34、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 35、以下关于优先股发