题库检测试卷A卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我检测试卷A卷附答案

题库检测试卷题库检测试卷 A A 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我检测试卷之保荐代表人胜任能力自我检测试卷 A A 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益 B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年 1 月 1 日转换为普通股 C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数 D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】D 2、下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（）。A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量 B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同 C.提高流动负债中无息负债的比例 D.利用短期借款增加对流动资产的投资 E.将应收票据贴现以增加货币资金【答案】A 3、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 4、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 5、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前 20 个交易日、前 30 个交易日、前 60 个交易日连上市公司股票均价中的最高者 B.应不低于债券募集说明书公告日前 20 个交易日、前 60 个交易日、前 120 个交易日该上市公司股票均价中的最高者 C.应不低于债券募集说明书公告日前 20 个交易日、前 30 个交易日、前 120 个交易日该上市公司股票均价中的最高者 D.应不低于债券募集说明书公告日前 1 个交易日、前 20 个交易日、前 30 个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】D 6、收购人 2016 年 5 月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.【答案】D 7、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 8、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引中提及的资产证券化业务参与人有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 9、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 10、我国资产评估的基本方法包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 11、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 12、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】C 13、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.B.C.D.【答案】C 14、甲股份有限公司 2016 年实现净利润 500 万元，该公司 2016 年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 15、在创业板上市的甲公司，董事会成员 11 名，其中独立董事 5 名，下列表述不符合规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 16、关于科创板上市公司对外提供担保的，下列说法正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 17、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 18、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 19、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）。A.其他债权投资公允价值的增加 B.购买其他债权投资时发生的交易费用 C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回 D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】C 20、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）2015 年 11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 21、下列科创板发行人应当中止发行的情况有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 22、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 23、国家发改委 2015 年 4 月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 24、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 25、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 26、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）。A.其他债权投资公允价值的增加 B.购买其他债权投资时发生的交易费用 C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回 D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】C 27、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）。A.B.C.D.【答案】D 28、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 29、甲上市公司股本 4000 万元，拟进行配股，10 股配 3 股，招股意向书公告前一日均价 8 元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 30、下列可以净额列示的是（）A.金融负债可以以净额列示的 B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行 C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算 D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。【答案】C 31、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 32、公司暂停上市的情形包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 33、甲公司 2010 年利息支出为 32 万元，其中计入在建工程的利息支出为 16 万元，2010 年度净利润为 24 万元，所得税费用为 8 万元，则利息保障倍数为（）。A.2 B.1.5 C.1 D.1.2【答案】B 34、甲公司因无法偿还乙公司（股份有限公司）4000 万元货款，于 2 X16 年 8月 1 日与乙公司签订债务重组协议。协议规定甲公司通过增发 1700 万股普通股（每股面值 1 元）抵偿上述债务，股票发行价为 2800 万元。乙公司已对该应收账款计提了 360 万元坏账准备，并将取得的股权作为可供出售金融资产核算。甲公司在 2 X 16 年 11 月 1 日已经办理完股票增发等相关的手续。不考虑其他因素，针对上述业务下列表述中正确的有（）。A.I B.、C.、D.、【答案】C 35、某上市公司发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则（2017 年修订），关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 36、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】C 37、甲公司有 A 产品 1000 件，单位成本为 1 元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售 A 产品 500 件给乙公司，合同单价为 1.2 元，A 市场销售价格为每件 0.90 元，预计每件 A 产品销售税费为 0.1 元，则 A 产品应提取的跌价准备为（）A.100 B.50 C.0 D.200【答案】A 38、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.I B.、C.、D.、E.、【答案】A 39、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】A 40、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 41、A、B、C、D 四家公司于 2010 年 1 月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：A.A 于 2010 年 3 月申报；B.B 于 2011 年 3 月申报；C.C 于 2010 年 3 月申报；D.D 于 2010 年 6 月申报。【答案】D 42、下列各项中，由税务机关负责征收管理的是（）。A.船舶吨税 B.车船税 C.关税 D.进口环节的增值税【答案】B 43、以下属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户手续的情形的有（）A.增持上市公司股份，成为第一大股东，持股比例为 18，准备继续增持 B.控股股东持股比例超过 50，再增持 5股份 C.因上市公司回购股份减少股本导致投资者持股比例超过 30 D.经国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过 30【答案】B 44、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），发行人申请公开发行股票，应当符合下列规定（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 45、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 46、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。2016 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 47、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 48、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 49、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格 3 个月到 36 个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 50、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、2010 年三季报应该包括以下哪些报表（）A.2009 年 12 月 31 日的资产负债表和 2010 年 9 月 30 日的资产负债表 B.2009 年 1-9 月的利润表和 2010 年 1-9 月的利润表 C.2009 年 7-9 月的利润表和 2010 年 7-9 月的利润表 D.2009 年 1-9 月的现金流量表和 2010 年 1-9 月的现金流量表 E.2009 年 7-9 月的现金流量表和 2010 年 7-9 月的现金流量表【答案】ABCD 2、以下收购构成重大资产重组的有（）A.对甲的收购 B.对乙的收购 C.对丙的收购 D.对丁的收购【答案】AD 3、某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）A.控股股东甲至少应认购 1500 万股，否则将导致本次配股失败 B.非控股股东累计至少应认购 4500 万股，否则将导致本次配股失败 C.本次配股应当承销商应采取代销方式进行承销 D.控股股东甲承诺认购 6000 万股，实际认购 4000 万股，其他股东足额认购，最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的 86.67，则本次配售成功 E.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】ABC 4、下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）A.因自然灾害造成的存货盘亏 B.非货币性资产交换中换出固定资产的公允价值