题库检测试卷A卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考预测题库(夺冠系列)

题库检测试卷题库检测试卷 A A 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考预测题库之保荐代表人胜任能力模考预测题库(夺冠系列夺冠系列)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 2、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 3、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币 100 亿元 B.最近一年营业收入不低于人民币 5 亿元 C.预计市值不低于人民币 50 亿元，或最近一年营业收入不低于人民币 5 亿元 D.预计市值不低于人民币 50 亿元，且最近一年净利润不低于人民币 5 亿元 E.预计市值不低于人民币 10 亿元，且最近一年营业收入不低于人民币 5 亿元【答案】A 4、下列公司拟于 2014 年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014 年 5 月 14 日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011 年至 2013 年扣除非经常性损益前净利润分别为 300 万元、540万元、480 万元，扣除非经营性损益后净利润分别为 260 万元、510 万元、500万元；2013 年度公司营业收入为 4，800 万元 B.丁公司 201 1 年度从事原料药生产，2012 年度和 2013 年度从事制剂生产 C.乙公司，2011 年至 2013 年扣除非经营性损益前净利润分别为 1，500 万元、-210 万元、1300 万元，扣除非经营性损益后净利润分别为 1，400 万元，-300万元、1，200 万元；2013 年度公司营业收入 5，000 万元 D.丙公司，2010 年设立为有限责任公司，2012 年 6 月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为 2，500 万元，其中未分配利润为-100 万元 E.戊公司，其一名监事 2012 年度受到证券交易所的公开谴责【答案】A 5、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 6、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。A.当合营安排未通过单独主体达成时，该合营安排为共同经营 B.合营安排中参与方对合营安排提供担保的，该合营安排为共同经营 C.两个参与方组合能够集体控制某项安排的，该安排构成合营安排 D.合营安排为共同经营的，参与方对合营安排有关的净资产享有权利【答案】A 7、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 8、下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失 B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量 C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益 D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】A 9、某主板上市公司在 2019 年 5 月 1 日通过董事会决议，甲公司通过发行股份购买资产的方式收购该上市公司控制权，董事会决议前一个交易日该上市公司的股份数为 2 亿股。通过该次交易，甲公司取得该上市公司的控制权。该上市公司 2018 年度经审计合并报表的营业收入为 16 亿元，2020 年度经审计的合并报表营业收入为 20 亿元。在不考虑其他情况下，假设下列各事项独立发生，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 10、关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 11、在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。A.预计可动用金融资产的数额 B.销售增长额 C.预计留存收益增加 D.基期营业净利率【答案】D 12、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引中提及的资产证券化业务参与人有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 13、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.B.C.D.【答案】A 14、甲公司为从事集成电器设计和生产的高新技术企业，适用增值税先征后返政策。207 年 3 月 31 日，甲公司收到政府即征即退的增值税额 300 万元。207 年 3 月 12 日，甲公司收到当地财政部门为支持其购买实验设备拨付的款项 120 万元，207 年 9 月 26 日，甲公司购买不需要安装的实验设备一台并投入使用，实际成本为 240 万元，资金来源为财政拨款及借款，该设备采用年限平均法计提折旧，预计使用 10 年。预计无净残值，甲公司采用总额法核算政府补助。不考虑其他因素，甲公司 207 年度因政府补助应确认的收益是（）。A.303 万元 B.300 万元 C.420 万元 D.309 万元【答案】A 15、甲公司有 A 原材料账面价 120 万元套，专门用于生产产品 Y，该原材料市场销售价格为 90 万元套，每套原材料加工成 Y 产品将要发生成本 150 万元，每件 Y 产品估计的销售税费为 10 万元，产品售价 260 万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0 B.10 C.20 D.40【答案】C 16、关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是（）。A.上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务 B.控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作 C.控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围 D.上市公司应按照有关法律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算【答案】A 17、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 18、深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度 B.证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度 C.证券上市当年剩余时间及其后 3 个完整会计年度 D.证券上市当年剩余时间及其后 4 个完整会计年度【答案】B 19、（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 20、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 21、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员 B.监管机构和相关中介机构工作人员 C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员 D.持有公司 10%以下股份的股东【答案】D 22、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 23、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。A.公开发行股票数量为 2 亿股的，有效报价投资者的数量可以为 10 家 B.公开发行股票数量为 4 亿股的，有效报价投资者的数量可以为 8 家 C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行 D.公开发行股票数量为 5 亿股的，有效报价投资者的数量可以为 25 家【答案】B 24、发行人在持续督导期间出现（）的，中国证监会可以根据情节轻重，在 3 个月到 12 个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 25、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债 B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产 C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异 D.当期的所得税和递延所得税都记人当期的所得税费用【答案】C 26、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 27、关于会计政策变更的追溯调整法和未来适用法，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 28、甲公司为增值税一般纳税人，于 2012 年 12 月 5 日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为 80 万元不含增值税的公允价值为 100 万元，增值税税额为 17 万元，另收到乙公司补价 10 万元。甲公司换人非专利技术的原账面价值为 60 万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换人该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50 B.70 C.90 D.107【答案】D 29、科创板首次公开发行股票，下列哪些关于网下发行比例规定是错误的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 30、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 31、以下适用证券法规定的证券品种及行为有（）。A.B.C.D.【答案】C 32、下列非公开发行公司债券的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 33、上交所上市公司在 2016 年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 34、甲公司为创业板上市公司，刘某担任董事，以下关于刘某买卖甲公司股票的说法，错误的是（）。A.刘某在买卖甲公司股票前应当将买卖计划书面通知甲公司董事会秘书 B.刘某因涉嫌其他公司内幕交易被证监会立案调查，调查期间不得减持其所持的甲公司股份 C.刘某不得以融资融券方式买卖甲公司股票 D.刘某将持有的甲公司可转债全部转换为甲公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】D 35、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 36、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的情形（）2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 37、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765 号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】C 38、固定资产具有的特征包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 39、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。A.固定资产减值准备 B.债权投资减值准备 C.商誉减值准备 D.无形资产减值准备【答案】B 40、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 41、某公司 2013 年度的资产净利率为 20%，2013 年初和 2013 年末的产权比率均为 1.5，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】C 42、某企业当期净利润为 800 万元，投资收益为 80 万元，与筹资活动有关的财务费用为 45 万元，经营性应收项目增加 60 万元，经营性应付项目减少 30 万元，固定资产折旧为 35 万元，无形资产摊销为 15 万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.415