题库检测试卷A卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库及精品答案

题库检测试卷题库检测试卷 A A 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库及精品答案之保荐代表人胜任能力题库及精品答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券 B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份 C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份 D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】A 2、关于记账本位币，下列说法正确的是()。A.企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化 B.企业记账本位币一经确定，不得变更 C.我国企业的记账本位币必须为人民币 D.我国企业财务报表的编报货币可以是人民币以外的币种【答案】A 3、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 4、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下属于上市公司关联法人或关联自然人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 5、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 6、深交所一主板上市公司，拟于 2015 年 9 月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.D.、【答案】D 7、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20 B.20；15 C.15；20 D.10；25 E.15：25【答案】C 8、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 9、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 10、2019 年 9 月末，甲公司董事会通过一项决议，拟将持有的一项闲置管理用设备对外出售，甲公司 10 月 3 日与独立第三方签订出售协议。拟将该设备以4100 万元的价值出售给独立第三方，预计出售过程中将发生的处置费用为 100万元，该设备为甲公司于 2017 年 7 月购入，原价为 6000 万元，预计使用 10 年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧，至签订协议时已计提折旧 1350 万元，未计提减值准备，至 2019 年 12 月 31 日，该设备出售尚未完成，但甲公司预计将于 2020 年第一季度完成。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司因该设备对其财务报表影响的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 11、经股东大会批准，甲公司 2015 年 1 月 1 日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司 50 名管理人员每人授予 1000 份现金股票增值权，行权条件为乙公司 2015 年度实现的净利润较前 1 年增长 6%，截至 2016 年 12月 31 日两个会计年度平均净利润增长率为 7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有 1 份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为 2 年。乙公司 2015 年度实现的净利润较前 1 年增长 5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至 2016 年12 月 31 日两个会计年度平均净利润增长率将达到 7%，未来 1 年将有 2 名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015 年 1 月 1 日为 9 元；2015年 12 月 31 日为 10 元；2016 年 12 月 31 日为 12 元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司 2015 年报表项目的影响额计算正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】C 12、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.主板上市公司 2012 年 10 月 15 日公开增发，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次 B.创业板公司 2012 年 4 月 15 日首发上市，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次 C.中小板上市公司 2012 年 10 月 15 日配股，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次 D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为 C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季【答案】B 13、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 14、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 15、下列关于资产负债表日后事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 16、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于重大调整的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 17、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 18、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于 25 人，其中最近3 年从事保荐相关业务的人员不少于 20 人 B.净资本不低于人民币 3000 万元 C.注册资本不低于人民币 1 亿元 D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 5 人 E.最近 3 年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】C 19、投资人甲于 2016 年 6 月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5。2016 年 12 月 1 日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10，并在 12 月 2 日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12 月 2 日 B.12 月 3 日 C.12 月 5 日 D.12 月 7 日【答案】C 20、下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的 B.公司合并、分立、转让主要财产的 C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的 D.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的【答案】D 21、根据公司法的规定以下说法正确的有（）A.公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司应以其全部净资产对公司的债务承担责任 B.有限责任公司的股东以其实际出资额为限对公司承担责任 C.公司成立日期为公司营业执照签发日期 D.公司住所为公司办公地点所在地【答案】C 22、某公司首次公开发行股票 6 亿股，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 23、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。2015 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 24、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 25、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 26、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 27、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在 3、2、1 年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.100、50、25 B.100、50、15 C.100、70、50 D.100、70、25【答案】C 28、甲公司为设备安装企业。206 年 10 月 1 日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为 4 个月，合同总收入 480 万元。至 206 年 12 月 31 日，甲公司已预收合同价款 350 万元，实际发生安装费 200 万元，预计还将发生安装费100 万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司 206 年该设备安装业务应确认的收入是（）。A.320 万元 B.350 万元 C.450 万元 D.480 万元【答案】A 29、个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（）。A.企业职工李某领取原提存的住房公积金 B.王某在单位任职表现突出获得 5 万元总裁特别奖金 C.徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红 D.退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得 4000 元工资【答案】A 30、非公开发行公司债券的转让场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 31、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 32、长江公司系甲公司的母公司，2016 年 6 月 30 日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为 900 万元，增值税税额为 153 万元，成本为 800 万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10 年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为 25%，不考虑其他因素。长江公司编制 2016 年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 33、下列项目中，应计入存货成本的有（）。A.B.C.D.【答案】B 34、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017 年 5 月在甲市销售自产小汽车300 辆，不含税售价 18 万元/辆，另收取优质费 2 万元/辆；将 200 辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售 120 辆、不含税售价18.5 万元/辆。小汽车消费税税率为 5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.64 万元 B.300 万元 C.406.64 万元 D.411 万元【答案】C 35、下列关于期权价值的说法，不正确的是()。A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，期权的时间价值将趋于最小化 B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大 C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，使看跌期权价格上升 D.标的物价格的波动性越大，期权价格越低；波动性越小，期权价格越高【答案】D 36、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.I B.、C.、D.、E.、【答案】A 37、A 公司是一家上市公司，B 公司是 A 公司的关联企业。当 A 公司讨论为 B 公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议 B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行 C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权 D.出席董事会的无关联关系董事人数不足 3 人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】A 38、根据证券期货法律适用意见第 7 号的规定，2017 年 10 月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 39、甲作为某股份有限公司的董事，下列行为违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况 B.在职期间的第 2 年转让的股份占所持有股份总数的 20 C.离职 1 年之后转让了其所持有的股份 D.在公司