2022学年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分通关题库考前复习含答案

20222022 学年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜学年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力任能力高分通关题库考前复习含答案高分通关题库考前复习含答案 单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、下列事项中，属于或有事项的有（）。A.B.C.D.【答案】D 2、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 3、债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性 B.安全性 C.收益性 D.偿还性【答案】A 4、甲公司 207 年 7 月 1 日自母公司（丁公司）取得乙公司 60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为 3200 万元。该股权系丁公司于 205年 6 月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司 60股权时确认了 800 万元商誉。207 年 7 月 1 日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为 4800 万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用 120 万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920 万元 B.2040 万元 C.2880 万元 D.3680 万元【答案】D 5、2016 年 1 月 1 日，甲公司和乙公司签订一项资产转让合同。合同规定：甲公司将其办公楼以 3400 万元的价格出售给乙公司，同时 2016 年 1 月 1 日至2019 年 12 月 31 日期间可以继续使用该办公楼，但每半年需支付租金 200 万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为 6000 万元，已计提折旧1400 万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为 35 年，活跃市场中同等办公楼的市场售价为 4600 万元；市场上租用同等办公楼需每半年需支付租金 200万元。不考虑税费等其他因素，甲公司上述业务对 2016 年利润总额的影响为（）。A.-1200 万元 B.-1400 万元 C.-1600 万元 D.-1300 万元【答案】C 6、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 7、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 8、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。A.CAPM 模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系 B.CAPM 模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的 C.CAPM 模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在 CAPM 模型之上 D.CAPM 模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】D 9、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 10、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 11、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 12、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017 年 2 月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事 B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事 C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事 D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】A 13、在对某上市公司 2020 年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 14、A 公司欲在科创板首次公开发行股票，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 15、保荐机构应在发行保荐书中发表明确意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 16、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券 B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份 C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份 D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】A 17、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，公开发行前股本为 3.51 亿股，根据深交所创业板股票上市规则，该公司公开发行股份至少为（）。A.超过 0.351 亿股 B.超过 0.49 亿股 C.超过 0.39 亿股 D.超过 0.8775 亿股 E.超过 1.17 亿股【答案】B 18、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 19、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制措施的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 20、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）A.、B.、C.、D.、【答案】B 21、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。A.个人的房屋租赁所得 B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得 C.外籍个人取得的现金住房补贴所得 D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】B 22、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 23、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 24、以下关于资产的分类下列说法正确的是()。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产 B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产 C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】B 25、下列情形，投资者可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起 10 个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化 B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司拥有的权益 D.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%【答案】B 26、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 27、以下哪些属于公司必须登记的事项（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 28、以下人员需要在 IPO 招股说明书上签字的是（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 29、企业因在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系给予职工补偿而发生的职工薪酬，应借记（）科目。A.营业外支出 B.管理费用 C.生产成本 D.销售费用【答案】B 30、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本 B.产品销售税金及附加 C.直接人工成本 D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】D 31、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后 3 年 B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构 C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在 1 个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算 D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿 E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】D 32、某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化，信誉良好且最近_年无重大违法违规记录。()A.1；3 B.1；4 C.3；3 D.3；4【答案】A 33、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 34、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金 B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与 C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金 D.网上投资者连续 12 个月内累计出现 3 次中签后未足额缴款的情形时，3 个月内不得参与新股申购【答案】B 35、下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 36、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 37、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 38、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 39、根据上海证券交易所股票上市规则，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%，1000 万元 B.15%，1000 万元 C.10%，1500 万元 D.15%，1500 万元【答案】A 40、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 41、上市公司治理准则规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【答案】B 42、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员 B.监管机构和相关中介机构工作人员 C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员 D.持有公司 10%以下股份的股东【答案】D 43、丙企业以生产 B 产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件 180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业 2008 年 1 月 25 日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在 2008 年 2 月 5 日，以每件 150 元的价格向外贸公司提供 10000 件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的 10支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了 10 万元的减值损失。则以下说法正确的是（）A.应确认预计负债 5 万元 B.应确认预计负债 30 万元 C.应确认预计负债 15 万元 D.不需确认预计负债【答案】A 44、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017 年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 45、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【