历年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力强化训练模拟试卷A卷（含答案）

历年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能历年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力强化训练模拟试卷力强化训练模拟试卷 A A 卷（含答案）卷（含答案）单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 2、2010 年 4 月 1 日，A 公司支付 1510 万元取得一项股权投资作为可供出售金融资产，支付价款中包括已宣告尚来领取的现金股利 100 万元，另支付交易费用 20 万元。A 公司该项可供出售金融资产的入账价值为()万元。A.1420 B.1430 C.1480 D.1490【答案】B 3、某上市公司股本总额为 1 亿股，拟实行股权激励计划，则下列说法不符合相关规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 4、公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。A.毒丸策略 B.金降落伞策略 C.银降落伞策略 D.积极向其股东宣传反收购的思想【答案】A 5、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意 B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东 C.可转换公司债券自发行结束之日起 12 个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定 D.转股价格应不低于募集说明书公告日前 30 个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】A 6、下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。A.、V B.、V C.、D.、V【答案】D 7、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。A.招股说明书摘要 B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书 D.发行保荐工作报告【答案】B 8、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起 6 个月内不得转让 B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于 12 个月 C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额 80的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施 D.甲为公众公司，购买乙公司 100股权，最近 1 年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为 60，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的 25，不构成重大资产重组【答案】D 9、下列关于上市公司配股的说法正确的是()。A.B.C.,D.I,【答案】A 10、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 11、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 12、下列哪些选项为科创板网下发行配售标准（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 13、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 14、下列涉及预计负债的会计处理中，正确的是（）。A.待执行合同变为亏损合同时，应全额确认预计负债 B.重组计划对外公告前不应就重组义务确认预计负债 C.因某产品质量保证而确认的预计负债，如企业停止生产该产品时，应将其余额立即冲销 D.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时，应按重大会计差错更正的方法进行调整【答案】B 15、监事可以通过以下（）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】C 16、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2008 年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予()处分。A.,B.,C.I,D.,【答案】A 17、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的 95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次 B.待开发或在建占比超过 10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产 C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的 30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值 10%以上的关联交易时，应当在发生之日起 2 日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】C 18、上交所某上市公司拟于 2016 年 8 月申请发行可转换公司债券，该公司2015 年 12 月 31 日和 2016 年 6 月 30 日经审计的净资产分别为 12 亿元和 15 亿元，则以下说法正确的有（）。A.应当进行信用评级，应当提供担保 B.应当进行信用评级，可以不提供担保 C.可以不进行信用评级，应当提供担保 D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】B 19、编制现金流量表时，列报经营活动现金流量的方法分为()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 20、个人投资者可以进行哪些债券投资?（）A.B.C.D.【答案】C 21、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 22、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（）该企业已发债余额。A.1/3 B.1/4 C.1/5 D.1/2【答案】A 23、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理 B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事 C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司 3%的股份且为第五大股东 D.李某，其儿子持有甲公司 0.8%的股份且为第九大股东【答案】B 24、2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 600 万元取得乙公司 100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为 500 万元，2010 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31日，乙公司的净资产增加了 75 万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50 万元，持有其他债权投资的公允价值增加 25 万元。2012 年 1 月 5 日，甲公司以 480 万元的价格转让 A 公司 60股权，转让后，甲公司持有 A 公司 40的股权，当日公允价值为 320 万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为 10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 25、具有以下（）情形之一的，不得收购上市公司。A.、B.、C.、D.、【答案】C 26、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 27、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.I、III B.I、III、IV、V C.I、II、III、IV、V D.I、II、IV、V【答案】B 28、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 29、以下属于或会涉及到其他综合收益核算的内容的有（）。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额 B.权益结算的股份支付的行权 C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动 D.可供出售金融资产的公允价值变动【答案】D 30、股东甲拟投资设立一个一人有限责任公司，以下符合公司法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】A 31、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（）。A.资产支持专项计划不得变更管理人 B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金 C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债 D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券 E.最近 1 年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】A 32、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（）备案。A.中国证券业协会 B.中国基金业协会 C.证券交易所 D.全国中小企业股转系统【答案】A 33、下列关于持续督导的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 34、有关持有待售的固定资产说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 35、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 36、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营也执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，已经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过 3 年 D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年。【答案】A 37、以下经全体独立董事的 12 以上同意后可以行使的特别职权有（）。A.B.C.D.【答案】A 38、商业银行核心一级资本充足率_，一级资本充足率_，资本充足率_。（）A.4、6、7 B.5、6、8 C.6、8、10 D.4、8、6【答案】B 39、2015 年 11 月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015 年 12 月 31 日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200 万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为 160万元至 240 万元之问的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为 3 万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 40、在创业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 41、首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 42、根据相关法律法规的要求，首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 43、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】A 44、下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 45、甲公司 2008 年 1 月 1 日取得 2000 万专门借款用于建造厂房，期限 3 年，借款利率为 8，剩余款项存入银行，年利率为 3。2008 年 3 月 1 日甲公司支付 1000 万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008 年 8 月 1 日发生安全事故，8 月 1 日到 11 月 30 日停工，12 月 1 日重新开工。2009 年底建成。则 2008 年借款费用资本化金额为（）A.108.33 万元 B.65 万元 C.80 D.133.33【答案】B 46、某发行人 2016 年年初发行公司债券，发行时主体评级为 AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至 AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】A 47、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1 B.2 C.3 D.4 E.6【答案】B 4