近三年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力模拟测试试卷A卷（含答案）

近三年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任近三年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力模拟测试试卷能力能力模拟测试试卷 A A 卷（含答案）卷（含答案）单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、商业银行核心一级资本充足率_，一级资本充足率_，资本充足率_。（）A.4、6、7 B.5、6、8 C.6、8、10 D.4、8、6【答案】B 2、2017 年 1 月 30 日，甲公司通过向无关联的乙公司股东增发 1500 万股普通股（每股面值 1 元，市价为 6 元），取得乙公司 80%的股权，并同日控制乙公司。另以银行存款支付财务顾问费 300 万元。双方签订的合同约定，如果乙公司未来 3 年平均净利润增长率超过 5%，甲公司需要另行向乙公司原股东支付100 万元。当日，甲公司预计未来 3 年乙公司平均净利润增长率很可能达到 8%。不考虑其他因素的影响，甲公司合并乙公司的合并成本为（）。A.9400 万元 B.9300 万元 C.9000 万元 D.9100 万元【答案】D 3、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】B 4、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）。A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保 B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人 C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人 D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保【答案】B 5、地方政府一般债券的发行期限为（）年。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 6、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45 个工作日 B.30 个工作日 C.20 个工作日 D.15 个工作日【答案】B 7、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当应包括的发送对象是（）。A.公司前 20 名股东 B.不少于 20 家证券公司 C.不少于 5 家保险机构投资者 D.不少于 20 家证券投资基金管理公司【答案】B 8、可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 9、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 10、关于独立董事的说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事 B.独立董事在任职期间累计 3 次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换 C.管理层收购时，需要全体独立董事的 1/2 以上同意 D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】D 11、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 12、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息 B.企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方 C.报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定 D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析 E.首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】A 13、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从 2012 年 1 月 1 日起在沪深主板和中小板上市公司实施。【答案】B 14、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 15、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 16、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 17、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前 20 个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值 B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格 C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格 D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前 6 个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】C 18、证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值()万元。债券的转让应当在合格投资者之间进行，且应当符合转让场所的业务规则。A.50 B.40 C.20 D.10【答案】A 19、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 20、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 21、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票 B.某发审委委员在发审委会议召开后，私下与本次所审核的发行人进行过接触 C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系 D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】D 22、根据证券法的规定，下列事项无须经中国证监会或其派出机构批准的有（）A.证券公司增加注册资本但股权结构未发生重大调整 B.证券公司减少注册资本 C.证券公司设立分支机构 D.证券公司变更业务范围【答案】A 23、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。2015 年 9 月真题 A.直接材料成本 B.产品销售税金及附加 C.按销售额一定比例支付的销售代理费 D.直接人工成本【答案】C 24、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 25、关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 26、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 27、甲上市公司 2017 年 7 月 1 日专门借款 6000 万元建厂房，2 年期限，年利率 5，2017 年 7 月 1 日开工，并于当日支付部分款项。2018 年 1 月 1 日至 3月 31 日因为冰冻季节性停工，2018 年 4 月 1 日复工，2018 年 12 月 31 日达到预定可使用状态，2017 年 7 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，专门借款闲置资金利息收入为 50 万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 28、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A 29、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）。A.B.、C.D.、【答案】C 30、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券 B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责 C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责 D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前 2 个月开展风险排查【答案】D 31、发行人申请在上交所科创板上市，应当满足法律规定的相应条件，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 32、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 33、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围 B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况 C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值 D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】C 34、甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市，下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法，错误的是（）。A.乙公司发生关联交易，不论金额大小均应当及时通知甲证券公司 B.甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义务 C.甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料 D.甲证券公司有权列席乙公司的监事会会议 E.保荐机构有权就持续督导期间乙公司应披露的委托理财发表独立意见【答案】C 35、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金 B.主承销商高管人员配偶的姐姐 C.过去 6 个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司 D.持有主承销商 10%股份的股东 E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】A 36、下列关于 BOT 会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】A 37、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事 12 以上同意的事项有（）。2015 年 11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 38、某企业当期净利润为 600 万元，投资收益为 100 万元，财务费用为 100 万元，其中与筹资活动有关的财务费用 50 万元，销售产品应收票据贴现的利息支出 50 万元，经营性应收项目增加 75 万元，经营性应付项目减少 25 万元，固定资产折旧 60 万元，其中计入在建工程 20 万元，计人管理费用 40 万元，无形资产摊销 10 万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.400 B.850 C.450 D.500【答案】D 39、甲公司 2012 年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为 2013 年 4 月 5日，实际报出日为 4 月 7 日。2013 年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 40、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 41、有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 42、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 43、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 44、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 45、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票（）A.连续 3 年不分红 B.最近 1 年财务报表被 CPA 出具非标审计意